2025年是我国职工养老保险变化重大的一年。这一年，我国渐进式延迟退休政策和弹性退休政策落地，病残津贴制度代替了过去的退职待遇，这种情况下，灵活就业人员缴纳职工养老保险还划不划算呢？让我们一起来算一算。

我们缴费产生的养老金是累计计算的，每多缴费一个月养老金会多领一点。具体养老金主要是包括以下两部分的：

首先基础养老金部分，等于（退休上年度社会平均工资或者当年的养老金计发基数＋本人指数化平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%。

本人的指数化平均缴费工资，指的就是本人的平均缴费指数乘以退休上年度社平工资或者当年的养老金计发基数。

比如说，我们选择60%档次缴费，平均缴费指数一般情况（当地从1月起使用上年度社平工资核定的新的缴费基数上下限）下是0.6。这种情况缴费年限15年，可以领取12%的退休上年度社平工资，16年可以领取12.8%的退休上年度社平工资，一年多领取0.8%。

一些地方的上年度社平工资并不等于当地的养老金计发基数，养老金计发基数一般会更高一些。比如说山东省去年计发基数是7678元，全口径社平工资是7359元。但随着时间的推移，将全部过渡到全口径社平工资。

假设2025年缴费时社平工资是7500元，退休时水平工资翻一倍达到1.5万元。这种情况下，基础养老金会领取0.8%×1.5万元等于120元。

第二个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户的余额，是按照缴费当月缴费基数的8%记入。如果是按照7500元的60%基数缴费，每个月个人账户能够积累360元，一年是4320元。

养老保险个人账户里的钱每年还会计算利息。记账利率比银行存款利率往往要划算的多，但是又低于社会平均工资增长率。比如2016年记账利率高达8.31%，而2024年则降为了2.62%。综合来说，社平工资翻一倍，个人账户的余额肯定是涨不了一倍的。

如果说是增长0.6倍的话，个人账户的余额会由4320元涨到7000元左右。

退休年龄确定的计发月数，目前我们常用的是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。如果按照139个月计算，每月个人账户养老金约50元。

基础养老金和个人账户养老金之和就是缴费一年提升的养老金待遇，大约是170元每月。

如果我们现在按照7500元的60%基数缴费，每月需要缴纳养老保险900元，一年是10,800元。这样算起来回本时间是63.5个月，大约是5年多一点。

有的人又要考虑利息，又要考虑机会成本。其实现实不用这么复杂。毕竟我们退休以后，养老金会持续不断的增长，而且会一直供养到我们去世为止。万一去世了，家庭成员还可以领到丧葬补助金和抚恤金。

2023年，我国的人均预期寿命就已经达到了78.6岁。相信绝大多数人对于自己退休以后都有信心能领取五六年以上养老金吧。​