2025年2月21日，国家金融监督管理总局(以下简称金管局)发布了《2024年四季度商业银行主要监管指标情况表》和《2024年四季度商业银行主要指标分机构类情况表》。并此数据为依据，分别从资产，利润、资产质量以及资本充足等多指标，横向和纵向进行分析。

之前以招商银行、中信银行、浦发银行和兴业银行2024年年度业绩快报为例，横向对比分析了四季度主要监管指标表现情况。接下来沿用相同思路和方法，以苏农银行2024年业绩快报为基准，分别从资产、负债、净利润、不良率和拨备覆盖率等指标，并与商业银行和农商行进行横向对比分析，看看苏农银行经营表现如何？

一、资产分析

分析：如上图所示，从同比增速来看，苏农银行同比增速不仅低于农商行，而且也低于商业银行。从环比增速来看，苏农银行环比增速高于农商行和商业银行。

由上可以看出，尽管苏农银行资产同比实现了增长，但同比增速低于农商行和商业银行平均水平，表现一般。再看环比，资产环比增速高于农商行和商业银行平均水平。因此，苏农银行资产扩张表现只能算中规中矩。

二、负债分析

分析：如上图所示，从同比增速来看，苏农银行负债同比增速不仅低于农商行；而且也低于商业银行。从环比增速来看，苏农银行负债环比增速高于商业银行，也高于农商行。

由上可以看出，苏农银行负债同比增速虽然实现了增长，但同比增速低于农商行和商业银行平均水平。再看环比，负债环比增速高于农商行和商业银行平均水平。因此，苏农银行负债扩张表现只能算中规中矩。另外，苏农银行负债同比增速基本匹配资产同比增速，可以资产进行扩张。

三、净利润分析

分析：如上图所示，从同比增速来看，苏农银行>商业银行>农商行。从环比来看，推测受季节性因素影响，苏农银行，再加上股份行和商业银行利润环比都下降了，故不分析环比数据。

由上可以看出，从四季度同比增速来看，农商行表现明显差于商业银行表现。再看苏农份行，净利润同比实现了增长，而农商行平均水平却下降了，明显苏农银行表现更好。结合业绩快报数据来看，目前推测可能释放拨备调节了利润。因业绩快报披露信息有限，具体情况待年报披露后再来详细分析。

特别说明：这里的净利润指单季度净利润，且不是归母净利润，是未分配前的净利润。其次，因业绩快报披露的数据有限，故以上取得是归母净利润。这与商业银行和农商行披露得净利润口径不一致。但是归母净利润占净利润绝大部分，并不影响进行定性分析。以上分析仅供参考，切莫过度解读。

四、不良率分析

分析：如上图所示，从同比增速来看，苏农银行不良率同比下降了，但下降幅度明显低于农商行和商业银行。其次，以2024年四季度数据为例横向对比来看，苏农银行明显低于农商行和商业银行。再看环比，苏农银行不良率环比也下降了，不过下降幅度低于农商行和商业银行。

由上可以看出，从不良率来看，苏农银行同比和环比都略有下降，下降幅度低于农商行和商业银行平均水平。但是结合2024年四季度数据横向对比分析来看，苏农银行不良率低于1%，明显好于农商行和平均水平。因此，初步推测苏农银行资产质量略有改善，且资产质量明显好于农商行平均水平。因业绩快报披露信息有限，无法从更多指标了解资产质量质量情况，待年报披露后再来详细分析。

五、拨备覆盖率分析

分析：如上图所示，从同比增速来看，苏农银行拨备率同比下降了，而农商行和商业银行同比增速却提升了。其次，以2024年四季度数据为例横向对比分析来看，苏农银行明显高于农商行和商业银行。最后，再来看环比，苏农银行拨备率环比也是下降了，而农商行和商业银行环比增速却提升了。

由上可以看出，苏农银行同比和环比都略有下降，这再次说明很有可能通过释放拨备来调节利润。其次，结合前面不良率分析所说，因资产质量略有改善，拨备率也可以适当力度进行释放，不影响风险抵补能力。最后，以2024年四季度数据为例，苏农银行依然保持良好水平，不仅明显高于城商行和商业银行平均水平，而且也满足监管要求。

综上所述，通过对2024年四季度商业银行主要监管指标，分别从资产，负债，净利润，不良率和拨备覆盖率等多维度分析，苏农银行整体水平要好于农商行和商业银行平均水平。这主要体现在：一是净利润同比实现了增长，而农商行和商业银行同比却下降了，明显表现更好；三是拨备覆盖率超过400%，明显高于农商行和商业银行平均水平，风险抵补能力表现不错。因本次以业绩快报进行初略分析，很多指标没有披露无法分析，比如核充率和净息差等。只有待年报披露更详细数据，这样更全面进行对比分析。另外，未来走势如何，让我们持续跟踪和观察吧！

以上只是个人看法和见解，切莫作为投资建议。特别提醒：你的投资你做主，我的投资我做主！