从花呗、借呗到房贷、车贷，再从银行贷款到各种公司贷款。如今，负债已不再是企业的专利，越来越多的人背上了负债。
那你现在能偿还你的负债吗？你有想过有一天你会无法偿还你的负债吗？今天小柳就和大家聊一位朋友，差点走向深渊，却被财务知识拯救。
推文较长，建议大家先关注再收藏。同时，我们每周还会定期发布财务、节税、政策解析之类的干货，有任何个人财务、企业财务、节税、或代理记账有关的问题，都可以询问小柳，也可以说说你们的财务故事。
1、贷款25万
“差点我可能就要家破人亡了，高利贷，谁敢去碰啊，我当时可能真的是疯了吧”。
2018年，已经43岁的张成（化名），已是重庆某公职单位的老员工了，虽然工作很稳定，也没太大的压力，但就像所有公职人员一样，张成也面临一个问题，那就是工资不高。
因为工资的原因，张成在3年前就与妻子离婚，他一直想做出一番事业，想证明前妻的错误，但又害怕孤注一掷后的失败，毕竟35岁以上找工作已经很难了，更何况他已经43岁了。
正在他纠结犹豫的时候，同事们兼职的成功，也深深地刺激了他：“那时候有好几个同事都有兼职做生意的，他们都不靠那点工资的，我就想他们都可以，我肯定也行的”。
看着别人成功，一心想要证明自己的张成也决定，在工作之余开个火锅店，虽然自己缺少启动资金，但张成想到了信用贷。
“我的工作挺稳定，也还可以的，我就去银行贷了25万，等我这个店起来了，就可以还银行贷款，就算不行，我还有一套房子的嘛”。张成怎么也没想到，已经做好了“万全之策”的他，会被现实“打脸”。
2019年张成的火锅店开起来了，但生意却远不如预想的那么好：“生意不好做啊，有时候一个客人都没得，心头真的焦人”。
令张成更没有想到的是，不久之后疫情爆发，本准备在过年期间大赚一笔的张成也在关店、居家、隔离中，结束了自己的创业，并欠下了银行25万元的贷款。
2、走向高利贷
创业失败后，一想到银行贷款，张成说他整宿整宿地睡不着觉：“欠了银行20多万，我每个月工资才3000多，咋还得起嘛”。
那时候，张成白天上班，晚上就在想有什么办法可以还款，为了不让老父母担心，甚至都不敢给他们说，在实在没有办法的时候，张成决定瞒着父母卖房还贷。
“我那是前几年刚买的房子，现在差不多值100多万，不管是卖了还是抵押给银行都可以，反正也只有这个办法了”。
但是正如墨菲定律一样，坏事情总是接踵而至。
房子买了已经有两年了，但房产证却迟迟下不来，这两年中张成以及其他业主也多次和开发商沟通，但却无果，要他们继续等待。
“银行马上要还款，我手头没有钱，房子也卖不成，我只有找外面的借款公司借钱，先把这段时间熬过去再说，等房产证下来了，所有的问题就都解决了”。
梦想着通过“借款公司”，先借钱把银行的钱还了，再卖房还借款公司钱的张成，差点走向家破人亡的地步。
3、什么叫高利贷？
“贷款25万没问题，我们的利率也不算很高，大概月利率在5%左右”，张成回忆当天去贷款公司，该公司负责人说道。
张成也是一名老会计，对钱有着天然的敏感，明知利率有点高，但却没有太在意，一心想着先借钱把银行的钱还了，利用拆东墙补西墙的办法，熬到房产证下来，却没想到差点掉进贷款公司设计的陷阱。
目前（2022年），普遍的商业贷款利率在5.4%左右，而当时的“贷款公司”的利率比如今都还低，有这种好事吗？当然没有！
要知道我们所说的5.4%的利率是年利率，而“贷款公司”5%的利率是月利率，换算成年利率的话就是5%×12=60%，远超5.4%利率的4倍，是不折不扣的高利贷，也就是说25万借款一年光利息就有15万，如果再加上本金的话，就是40万。
同时，银行还款规则是还款一部分以后，只计算未还款部分的利息，也就是说如果用银行的计算方法来计算的话，贷款公司的年利率还不止60%。
也就是说，即使在不利滚利的情况下，如果张成的房子不能在未来两年半的时间内拿到房产证并卖出去的话，那么即使最后张成卖掉房子也将负债累累，甚至会因为暴力催收等原因，影响其工作。
万幸的是，张成在付诸行动之前找到小柳，而小柳用几个财务公式，让他避免了悲剧。
另外需要说明的是，如果张成选择以房产做抵押获得银行贷款用于偿还银行的信用贷的话，虽然房产值100万，但银行只会贷款70%，这也是很多企业错误预估贷款金额，导致资金链断裂的重要原因之一。
4、如何解决问题？
在资产负债关系中我们常用到资产负债比率，就是用负债总额除以资产总额，张成的负债总额是25万（未考虑利息），资产总额是100万，他的资产负债比也就是25%，算是不错的比率。
但是我们知道张成的房子，没有房产证，无法进行销售或者抵押，而张成实际的资产，其实只有一个月3000多的工资，那么张成的现金比率其实是3.6除以25，即0.14，远低于正常值，如果以月工资来算的话，则会更低。
另外如果张成借了月利率5%的高利贷，那么张成每个月光利息就要还25×5%=1.25万元，而他的工资仅有3000多，可以说是严重的资不抵债。
那这个问题怎么解决呢？
要知道企业在缺钱的时候一般有3种办法，1是借款（贷款等）、2是投钱（融资等）、3是再投入（追加等）；而个人在遇到缺钱的时候也适用上述办法，但我们发现张成自己没钱，不能再投入；也没有融资能力，无法实现；只有借款，但找谁借却很关键。
找贷款公司借，60%的年利率；找银行贷，已有贷款且无抵押，拒贷；那么最好的办法就是找亲朋好友或父母借贷，这种借贷利息低，就能避免走进高利贷的陷阱。
还有一个种办法，则是大部分人不会想到，但金融人士常用的办法，那就是直接找银行延长还款期限，比如我们看到的恒大、融创，曾经的万达等，都是这种办法，虽然征信会坏，但肯定好过高利贷。
5、企业财务管理
张成为什么会想找高利贷借款？因为他不懂金融，更不懂财务管理，不知道通过财务比率查看自己的资产负债情况，仔细计算偿债能力。
同样的，不少企业在财务管理上也会犯和张成一样的错误，虽然也有自己的财务，但并不会对财务数据进行分析，感觉自己的资产大于负债，却不知自己已经资不抵债，而且就算知道自己的问题，也没有办法解决。有此类问题的朋友，也可以和小柳聊聊。
另外，如今企业税收优惠政策越来越多，但相应的企业经营环境也越来越严峻，从香港到吉林，从深圳再到上海，以及各种外部环境都在制约着企业发展。
在企业经营困难的时候，更应该全面而细致地把控企业经营情况，通过对财务数据的严格分析，及时对企业经营方向、融资方式、管理运营等做出正确的调整，让企业在经营环境越来越困难的当下，能够乘风破浪扬帆远航。
最后，请大家记住“严格而细致的财务数据分析，才能帮助企业更长远的发展”。一定要对企业指标进行分析、把控，凡是对财务数据疑惑、不懂、需求的人员，都可以询问小柳，为您解答疑惑。
