财务报表是企业经营最真实的反应，所以上市公司在每季度、每年的相应时间，都会向所有股东公布财务报表，让大家对企业目前或上一年的经营状况，有一个清晰的认知。

但我们却发现上市公司每季度、每年要做的事情，在广大中小微企业中却非常罕见，难道财务报表是上市公司的特权（或义务）吗？中小微企业不需要对自己企业的经营情况有一个清晰的认知吗？

上期，咱们通过财务报表讲述了企业应该准备多少流动资金，也向大家讲解了企业贷款在财务报表中的基础条件，今天咱们再具体看一下，为什么您的企业明明很优质，却无法获得银行贷款。

推文较长，建议大家先关注再收藏，我们每周定期发布财务、节税、政策解析之类的干货。有任何财务管理、代理记账有关的问题，也可询问小柳。

1、优质企业贷款被拒？

如果有人向你借钱（有利息），你在对方拥有什么条件的时候，才会顺利的把钱借给对方呢？

我想，你首先需要对方有稳定收入，能够保证对方在规定时间内还钱；其次，对方的信用要好，没有其他多余的负债；同时，对方要有一定价值的物品作为抵押，如果对方无法偿债的话，可以将该物品变卖；还希望对方借钱做的事有潜力，这样未来正常还款的可能性越大。

如果对方能满足以上几点，你会借钱吗？肯定借啊！因为这个钱借出去基本没有风险，还能获得利息，并且对方还要记你的人情，为什么不借呢？但实际上，银行就对这样优质的企业，选择了拒贷。

成都某民营医院，已经在成都深耕十余年，虽然一直是规模不大的一级医院，但年营收也有2000多万，净利润400多万，更有一栋2018年购买，价值6000万的7层房产，且企业几乎没有负债，资产负债率极低、盈收状况非常好，企业信用也非常好。

目前，企业准备扩大规模，将一级医院升级为二级医院，准备向银行贷款3000万，用于医院装修及企业经营所用（实际所需1000万），但企业向多家银行申请贷款却全部被拒！

银行为什么会拒绝呢？企业信用良好，无负债，升级后能有更强大的盈收能力，更有曾价值6000万的房产抵押（目前远超6000万），可以说贷款给这样的企业是一件稳赚不赔的生意，为什么最终的结果却是多家银行一致拒贷呢？

2、财务报表怎么看？

小柳在检查对方财务报表的时候发现，该公司虽然有会计人员，但该公司的账目却非常不健全，不要说完整的资产负债表、利润表、现金流量表，就是连那价值6000万元的房产都未入账，就更不要说别的财务问题了。

当然这也和企业负责人公私账款不分，时常私卡公用，且并没有对企业财务报表做融资贷款规划有关。

在该企业财务报表不健全的情况下，虽然该企业实力雄厚，但在财务报表中显示的是该企业一年盈利400多万，却想贷款3000万，未来盈利情况模糊，且没有可以抵押贷款的物品，要知道，仅以5.4%的利率计算，3000万贷款一年就会产生162万的利息。

企业利润400万，除却利息162万以后，该企业一年仅盈利400-162=238万，那么3000万的贷款，该企业需要12.6年才能还清，这还不包括企业在未来经营可能会遭遇风险。仅以这样的财务报表给银行看，银行怎么可能会放贷呢？

那除了要严格做好财务报表以外，怎样的财务报表才能让银行同意房贷呢？

3、企业贷款要求？

上期我们说过在企业贷款中，银行最关心的是企业的资产负债比率，也就是通过资产负债情况向银行证明自己的偿债能力，企业的资产负债率不能超过75%。

同时，考察企业变现能力的流动比率至少要达到2：1，速动比率要达到1：1，而现金比率要达到0.5—0.8（偿债能力不止以上三个指标）。

但正如上述企业的情况，该企业关于资产负债情况的比率都可以说非常优秀，甚至企业的资产负债率都没有超过20%，可原始财务报表中，企业盈利能力不行，也不能帮助企业获得银行贷款。

银行在考虑贷款的时候，除了偿债能力外，还要考虑企业的营运能力、盈利能力、发展能力等数十项比率，其中盈利能力中的权益净利率也称股东权益报酬率，是目前银行贷款最为关注的指标之一，要求该权益比率至少大于10%，也就是说投资一年至少要能赚10%。

当然还有包括存货周转率、总资产周转率、销售净利率等多项数十项比率，所以如果要想有一天获得银行贷款，那么需要做好每一份财务报表，或者寻找专业的财务管理公司为您提供专业而严格的财务记录、分析服务。

4、关于企业经营

如今，企业税收优惠政策越来越多，但相应的企业经营环境也越来越严峻，从香港到吉林，从深圳再到上海，以及各种外部环境都在制约着企业发展。

在企业经营困难的时候，更应该全面而细致地把控企业经营情况，通过对财务数据的严格分析，及时对企业经营方向、融资方式、管理运营等做出正确的调整，让企业在经营环境越来越困难的当下，能够乘风破浪扬帆远航。

最后，请大家记住“严格而细致的财务数据分析，才能帮助企业更长远的发展”。一定要对企业指标进行分析、把控，凡是对财务数据疑惑、不懂、需求的人员，都可以询问小柳，为您解答疑惑。