先来看个案例

湖南某企业男职工，2025年1月退休，满60岁，工龄39.42年，个人账户储存额85463元，平均缴费指数0.8244，视同缴费年限9.33年。

按湖南2024年养老金计发基数7618元计算，他的预发养老金为4115.93元

包括基础养老金2739.35元+个人账户养老金614.84元+过渡性养老金761.74元。

若2025年计发基数增长2.5%，预计养老金将上调几十元。

表面来看，这个养老金数字还可以，但对比全国水平（如北京、上海人均超5000元，西藏人平高达5400元）

湖南企退人员养老金常年垫底，原因何在？令人深思！从案例细看，该员工养老金计算中的三大关键参数，直接拉低了养老金数据！1. 缴费指数低：拉低了基础养老金

该职工平均缴费指数仅0.8244，即职业生涯中多数时间按低于社平工资的档次缴费（如按80%基数缴纳）。

基础养老金公式为：

计发基数×（1+平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

代入数据：7618×(1+0.8244)÷

2×39.42×1%≈2739.35元。

若缴费指数提高至1.0，仅此一项基础养老金可增加约200元。

2. 个人账户积累不足：是企业“低缴”的缩影之一

个人账户养老金=账户余额÷计发月数（60岁退休为139个月）。

该职工账户余额85463元，计算得614.84元。若按100%基数缴，账户余额可累积至10万元以上，养老金差距缩小。

说白了！不少企业为节省成本，选择最低缴费基数，导致职工退休后养老金缩水。

3. 过渡性养老金“先天不足”：视同年限权重较低

湖南过渡性养老金公式为：

计发基数×平均缴费指数×视同缴费年限×1.3%。该职工视同9.33年，计算得761.74元。若视同年限更长（如15年），或计发系数更高（比如北京1.4%），那么此项可多出数百元。

但湖南过渡性养老金计算标准偏低，进一步拉低整体待遇。

归纳一下：对于这41年工龄的企退人员养老金才4000余元，养老金偏低！

说实在的，湖南企退人员养老金多与此案例不相上下！女职工2000至3000元左右，男职工4000左右。

为何湖南企退养老金水平这么低？居全国倒数？总结出来，有以下四大困境：1. 经济底子较薄，计发基数常年“垫底”

2024年湖南养老金计发基数为7618元，远低于北京（13205元）、上海（13084元）等地。计发基数直接决定基础养老金和过渡性养老金的“起跑线”，经济欠发达地区的“先天不足”难以跨越。

2. 企业缴费“低标准”成常态

湖南私营企业占比高，为降低成本，普遍按最低基数（60%社平工资）为职工缴社保。有数据显示，湖南企业职工平均缴费指数仅为0.6-0.8，远低于机关事业单位的1.0-1.5，导致个人账户积累不足。

3. 历史包袱较重，过渡性养老金补偿不足

湖南作为老工业基地，众多职工在1995年养老保险改革前参加工作，视同缴费年限长。但过渡性养老金计算系数仅为1.3%，低于部分省份（比如广东1.4%），又未随着经济发展动态调整，历史欠账难弥补。

4. 人口外流加剧了基金压力

湖南常年为劳动力输出大省，众多青壮年参保者流向沿海地区，本地养老保险基金收入增长较慢。据2023年数据显示，湖南养老保险基金收支缺口达200亿元，依赖调剂，进一步制约养老金上调空间。

作者认为：要提高企退人员养老金，建议：采取个人规划与制度优化于个人而言：早缴、多缴、长缴

尽早参保（比如25岁 vs 35岁参保缴费年限差10年，养老金相差约30%）。

尽量按100%基数缴费，提高个人账户金额。

于制度而言：全国统筹，协调区域平衡

随着2025年养老保险全国统筹落地，经济发达地区基金结余可调剂一些给湖南，缓解压力。

写在文末：湖南企退养老金低的困局，是经济水平、企业缴费不足、制度设计多种因素交织的结果。案例中的职工虽工龄为40年，仍因“低基数、低指数、低补偿”造成待遇偏低。

唯有通过全国统筹“输血”、地方经济“造血”，企业依规缴费，才能缩小养老金差距，让退休生活真正老有所依！