文/职教教书匠
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湖南一女工，1974年7月出生，1995年11月参加工作，2024年7月退休，初步核定的基本养老金仅仅为1224.52元。一个工龄将近29年的企退人员，基本养老金如此之低究竟是什么原因造成的呢？本文带您一起深入解读。
一、基本信息1.理论实际缴费月数
=(2024-1995)×12+7-11+1=29×12−3=345
2.断缴月数132月
3.实际缴费月数213
4.视同缴费月数
(1995-1995)×12+10-11+1=0
5.退休时个人账户储存额
31915.75元
6.待遇计发基准值
亦即退休当年湖南省养老金计发基数。因2024年数据尚未公布，暂按2023年湖南省养老金计发基数7417元计算，待2024年养老金计发基数出台后重新核算，多退少补。
7.本人平均缴费工资指数
=历年缴费指数和÷实际缴费月数
=(1995年月平均缴费基数÷月缴费基准值×该年实缴月数+1996年月平均缴费基数÷月缴费基准值×该年实缴月数+……2023年月平均缴费基数÷月缴费基准值×该年实缴月数)÷实际缴费月数
=130.262÷213
=0.6116(取小数点后四位)
注:缴费基准值亦即上年度湖南省在岗职工月平均工资，简称岗平工资。
8.本人指数化月平均工资
=待遇计发基准值×本人平均缴费工资指数
=7417×.6116
=4536.24(元)
二、基本养老金核算1.基础养老金
=(待遇计发基准值+指数化月平均工资)÷2×累计缴费年限×1%
=(7417+4536.24)÷2×(213÷12)×0.01
=1060.85(元)
2.个人账户养老金
=退休时个人账户储存额÷养老金计发月数
=31915.75÷195
=163.67(元)
3.基本养老金合计
=基础养老金+个人账户养老金
=1060.85+163.67
=1224.52(元)
三、谜底揭晓纵观该女工的缴费情况，我们不难发现，她在近29年的工作中竟然有132个月未缴养老保险，占整个工作年限(345月)的将近四分之一。
其中，断缴最集中的时间段为2013年至2022年，共连续10年未缴纳养老保险。此外，表中未显示2024年的缴费情况，存在两种可能，一是因2023年社平工资数据未公布无法核定当年的缴费指数，加之该表为预发核定表，故暂时没有列入；二是2024年根本没有缴费。个人比较倾向于前者。
那么，假如该女工从来没有断缴的话，她又能拿到多少养老金呢？
可以预计：
基础养老金=(7417+4536.24)÷2×(345÷12)×1%
=1718.28元；
退休时个人账户储存额至少在50000元以上，如按50000元计算，个人账户养老金=50000÷195=256.41元；基本养老金合计为1718.28+256.41=1974.69元。在2024年湖南省养老金计发基数公布后，该退休女工的月基本养老金无疑会达到2000+。
综上所述，该企退女工之所以养老金较低，主要原因是由于中断缴费年限太多，导致缴费年限仅为17.75年，刚刚跨过15年最低缴费年限的门槛！
