西安事变和平解决后，国共两党开启了第二次合作。共产党在日本开始全面侵略中国，中华民族面临生死存亡的情况主动向国民政府提出只要国民党不打内战并且支持红军抗日，那么中共愿意把红军改编成国民革命军，接受国民政府的统一领导，红军以国民革命军的名义参加抗战。随后，共产党和国民党就此问题进行了多次协商讨论并最终达成一致的改编协议。1937年8月22日，也就是淞沪会战爆发的第九天国民政府军事委员会根据国共两党达成的红军改编协议正式宣布将陕北红军主力部队改编为国民革命军第八路军，并同意设立总指挥部。8月25日，中共中央军委发布命令，宣布将中国工农红军第一、第二、第四方面军和西北红军等红军主力部改编为国民革命军第八路军，红军前敌总指挥部改为第八路军总指挥部，朱德任总指挥，彭德怀任副总指挥，叶剑英任参谋长、左权任副参谋长；红军总政治部改为八路军政治部，任弼时任政治部主任，邓小平任副主任；八路军下辖三个师:第115师、第120、129师以及总部特务团。国民政府依据相关规定（以1937年数据为例），给八路军八路军每月的经常军费为30万法币，生活补助为5万法币，战务费20万法币，医药费1万法币，米津与兵站等补助费7万法币，总计每月63万法币。国民政府的军饷和物资极大地改变了红军缺衣少吃的情况，为八路军战士奔赴前线，打击日军供了坚实的物质保障。陕北的红军主力改编成八路军后，国民政府军事委员会又在当年十月宣布宣布把南方八省的红军游击队改编成为师国民革命军陆军新编第四军的简称新四军。

接着中共中央军委宣布叶挺任军长，向英任副军长。国民政府根据新四军人数的情况，也对新四军发放了相应军饷和物资。红军改编陈八路军和新四军后，红军战士的红五星八角帽要换成国军的“青天白日徽章”帽子，导致很多指战员想不通，他们说什么也不愿意穿国军的军服。于是，以朱德总司令和彭德怀副总司令为首的各级领导干部带头穿国军军服，戴国民军军帽。

总司令语重心长地耐心开导对红军改编有思想顾虑的指战员，并且斩钉截铁的告诉他们“红军改编统一番号是可以的，但是，有一条不能变，就是一定要在共产党的绝对领导。”刘伯承说:“帽徽虽然是白的，但我们的心是红的。大敌当前，国家危在旦夕，为了救中国，暂时和红军帽告别吧!”通过教育，广大红军指战员终于转变思想，接受了青天白日的军旗和国民党的军服。毛爷爷和共产党在大敌当前的危急时刻以民族大义为重，为避蒋介石国民党挑起新的内战而主动要求国民政府把红军改编成国民革命军，然后带领改编后的八路军和新四军开赴抗日前线奋勇杀敌，保卫国家。毛爷爷和共产党作出的红军改编的重大决策让红军既免受了国民党的围追堵剿，又让广大红军战士安下心来以国民革命军的名义奔赴抗日前线英勇杀敌。这充分凸显了毛爷爷和中国共产党高瞻远瞩，深谋远虑的政治智慧。