看到一些朋友问，灵活就业人员养老保险一旦缴费，就有60%被统筹了，感觉一下子吃了很大亏。于是就想，灵活就业养老保险能不能个人缴费全部进入个人账户？不想缴纳了，可退款。能不能行呢？

我国有2亿多灵活就业人员，他们参加灵活就业养老保险，主要指的是职工基本养老保险。

灵活就业人员缴纳职工养老保险是自己承担全部的社会保险费，但是国家也制定优惠的比例。

比如说，单位职工缴费是职工本人承担缴费基数的8%，用人单位承担16%。灵活就业人员缴费合计比例是20%，但是由自己承担。但是记入个人账户的只有缴费基数的8%，剩余进入统筹账户。

有人提出，灵活就业人员为什么不能自己承担缴费基数的8%，剩下的自己补贴呢？这个问题主要在于我国的社保征缴能力偏弱，不能有效掌握灵活就业人员的状态。如果这么做，会产生一些实际就业人员和单位串通，平白增加国家负担的情况。本来我国的养老保险基金就收支紧张，这样做更会进一步加大国家负担，最终影响的还是退休人员待遇。

目前来说，国家也有类似的补贴政策，就是就业困难人员社保补贴政策。具体补贴标准因地而异，但是最高补贴不超过灵活就业人员缴费的66%。如果怎么算起来的话，财政补贴是缴费比例的13.2%，个人实际负担只有6.8%，这种情况实际上要比个人缴费比例8%低。希望国家在有负担能力的情况下，能够进一步扩大补贴范围，延长补贴年限。如果是前面的情况，其实就相当于个人缴费部分全部进入个人账户了（甚至还超过）。

从表面来看，虽然灵活就业人员缴纳的钱数60%进入了统筹账户，但是灵活就业人员的养老待遇从来就不仅仅是个人账户养老金。

参加养老保险产生的养老金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。具体计算公式可参考下图：

在社会平均工资不变的情况下，灵活就业人员按照60%档次缴费，回本时间是108个月。然而实际情况则是，社会平均工资每年都会保持一定速度的增长，这样我们缴费的回本时间就会按比例缩短。

退休以后，养老金会根据社会保险法规定，根据社会平均工资增长和物价增长情况，适时提高养老保险待遇。所以，回本时间只会越来越短。

有人又会说，万一领不了养老金就去世怎么办？万一参保人去世，家庭成员可以领取丧葬补助金、遗属抚恤金和个人账户的余额。丧葬补助金和遗属抚恤金都是跟城镇居民人均可支配收入挂钩的，也会随着工资收入增长而不停的提高。个人账户余额，每年也会按照国家统一规定计算利息。

所以说，灵活就业人员参加养老保险，尽管有60%缴费进入统筹账户，但是绝大多数情况下都不会亏本。即使是极端情况下，最多也就是亏损20%左右。​