11月4日，人力资源社保障部、财政部，国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》，我在仔细研究和解读整理后感觉实施办法的发布关系到我们每个人养老大事。我就用大白话把自己解读整理后的信息和大家沟通一下。
第一首先了解什么是个人养老金：个人养老金是建立以账户制为基础，国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营、个人自愿参加的一种补充养老保险制度。
第二为什么要实施个人养老金制度：大家都知道，目前我国实行的多层次养老保险体系，主要包括三个支柱。分别是第一支柱政府主导购买的基本养老保险制度，第二支柱是单位主导购买的企业年金和职业年金制度，第三支柱是个人自愿购买的个人储蓄性养老保险和商业养老保险。这三个支柱的设计初衷在于满足人们不同的养老保险需求，保障不同人群的养老问题。而第三支柱的个人养老金是给我们增加的自愿的、非强制性的养老选择，但重点是在11月4日以前也就是养老金实施办法出台以前，第三支柱是没有制度安排、政策支持的。实施办法出台以后第三支柱的个人储蓄性养老保险和商业养老保险也就有了制度安排、有了政府政策支持。这样是对养老保险制度的一个补充，更是给我们老百姓增加一个靠谱的养老选择。
第三个人养老金产品和一般金融产品一样吗：和一般金融产品相比，个人养老金产品具有多样性、具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值几个方面的属性，比如银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金都是个人养老金的投资范围。我们可以在这个范围内挑选一些产品去购买，产生的收益还是你自己的。而账户内存进去的钱也可以从你的收入中税前抵扣。但是每个每年只能往个人养老金账户里边儿存12000块钱，这是为了避免有些人钻空子避税，对我们正常购买的普通人没有影响。
第四什么人群可以参加个人养老金：个人养老金虽然是自愿参加的，但并不是每个人都能参加，只有参加了基本养老保险的人群才可以购买个人养老金。这样体现的才是补充养老功能。也就是说参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的人群，才可以参加个人养老金制度。如果没有就不能参加。
第五个人养老金账户如何开户：参加个人养老金制度，要开2个账户。
1是要开立一个个人养老金账户。此账户用于记载参加人全流程信息，作为参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。
2是要开立一个资金账户。用于存储、提取个人养老金使用。
以上2个账户都可以到附近的银行由银行机构进行办理开户手续。
第六缴费办法：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月缴纳、可以一年内分多次缴纳、也可以按年度一次性缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。总之，你一年内缴费金额小于等于12000就行。
第七参加个人养老金能享受哪些政策：1.个人养老金账户缴费的最高12000元的费用，可以在综合所得或经营所得中据实扣除。
2. 你的个人养老金投资赚钱了，取得的投资收益暂不征收个人所得税
3. 参加人在可以领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税。
第八个人养老金怎么领取：个人养老金不能随时领取，本金和投资收益只能在账户内积累。只有达到领取基本养老金年龄、或者完全丧失劳动能力、或者出国定居、或者国家规定的其他情形下才可以领取。
领取方式由参加人自己决定，完成个人所得税代扣后，可以按照确定的计发月数逐月领取、可以按照自己的选择分次领取、也可以一次性领取，直到领完账户内所有余额及收益为止。
需要敲重点的是参加人出国、身故等原因社会保障卡被注销的，个人养老金资金账户内的资金可以由法定人继承。
以上是我总结的个人养老金实施办法的几个重点，其实总体来看这和自由职业者缴纳的养老保险有些相似，但是也有一些区别。区别就在于自由职业者缴纳的养老保险有基础的缴费年限和固定的缴费金额，领取也是达到领取年龄的时候，根据缴费地区的养老金计算方法核定领取金额，终生领取。而个人养老金只能提取你账户里的本金和投资所得的金额，领完就没有了，但是存进个人养老金账户的钱可以抵消你的部分个人所得税。
从长远来看，以个人养老金账户缴费金额或者缴费年限为基础，以后还会涉及到什么样的政策扶持，国家福利，还不得而知。有或者没有也不得而知。所以个人养老保险还是需要根据自己的实际情况适当选择。
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