一、工薪和人事管理

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）人力资源管理部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）公司的人员构成（招聘、劳务派遣；学历构成；年龄结构；技术等级等）？

（四）员工的聘用要经过哪些环节？

（五）外聘劳务公司人员如何管理的？

（六）劳动合同的签订过程是如何控制的？（涉及哪些部门？谁签字？谁审批？）

（七）薪酬标准如何制定的？

（八）福利包括哪些？按什么标准支付？

（九）是否发生劳务纠纷及处理措施？

（十）公司员工的社保费、公积金是按什么标准支付的？

（十一）员工的业绩是如何考核的？与薪酬、职务是如何挂钩的？

（十二）近两年业绩计划或任务的完成情况？

（十三）员工薪酬的发放是如何控制的？

（十四）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

二、财务会计

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）财务会计部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）公司每年是否制定财务预算或计划？若制定，是如何制定的？

（四）近两年财务预算或计划完成情况？

（五）公司主要业务分部（品种、地区、业务线等）介绍，各自的盈利模式及毛利率情况？

（六）收入确认政策，销售收入达到确认的标志？

（七）公司主要产品的毛利率范围一般是多少？何时采取销售折扣、折让的方式？

（八）公司的信用政策（赊销、赊销期等）？坏账准备计提政策？

（九）是否曾发生过坏账？对坏账的催收制度及执行情况？

（十）公司主要的供应商情况？

（十一）公司的付款周期？付款方式（现金、银行转账、票据等）？

（十二）公司的资产盘点制度及执行情况？

（十三）固定资产的折旧政策？

（十四）公司的筹资方式有哪些？筹资成本情况？

（十五）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

三、采购和付款业务

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）采购部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）公司的采购模式包括哪些（直接、间接；运输；供应商甄选等）？

（四）每年是否编制采购计划？是如何编制的？如何执行的？

（五）采购合同的签订过程是如何控制的？（涉及哪些部门？谁签字？谁审批？）

（六）采购价格是如何确定的？采购如何了解市场价格？

（七）物资验收入库有哪些手续？

（八）对不合格的物资是如何退货的？

（九）是否发生质量纠纷及处理措施？是否发生过大额的退/换货情形？

（十）对现金采购的情况是如何控制的？

（十一）近两年采购计划或采购任务及完成情况？

（十二）前五名供应商情况？

（十三）对供应商付款期如何确定？

（十四）采购付款是如何与财务部门衔接的？财务部门对付款需做哪些审查？

（十五）公司从关联方的采购情况（交易对象、内容、价格、交易量、审批）？

（十六）近三年主要材料采购价格的变化及未来趋势？

（十七）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

四、筹资业务

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）负责筹资的部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）公司的筹资方式包括哪些（银行借款、个人借款、股东借款、员工借款、引入股东等）？

（四）每年是否编制筹资预算或筹资计划？是如何编制的？

（五）筹资的前期分析、论证、审批、执行是如何具体操作的？

（六）目前的筹资成本？公司如何控制筹资成本？

（七）借款利息支付情况？

（八）是否发生过借款纠纷？

（九）是否存在借款逾期未付情况？

（十）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

五、固定资产和在建工程

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）资产管理部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）目前公司主要的固定资产及其运行情况？

（四）固定资产的成新率？技术上的先进性？

（五）近两年固定资产的购置计划/预算及完成情况？

（六）固定资产购置、报废、处置的制度及其运行情况？

（七）是否存在闲置的固定资产？是否存在报废的固定资产？

（八）固定资产盘点制度及执行情况？

（九）目前公司主要的在建工程及其建设情况？

（十）主要在建项目的成本构成情况？预计单位造价？

（十一）近两年工程项目建设计划/预算及完成情况？

（十二）对工程项目发生的工程款是如何付款的？由什么部门审批控制？

（十三）工程项目预概算管理、竣工决算管理情况？

（十四）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

六、经营管理

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）公司的战略制定、经营管理由哪些部门/人员负责？

（三）行业的竞争结构？公司在行业中的地位？公司的优势、劣势？

（四）主要竞争对手及其所占的市场份额、产品或服务的重要差别？

（五）公司未来5年的战略目标及对应的政策？

（六）公司未来的预期增长点（盈利点）在哪方面？

（七）公司现在的经营风险在哪些方面？

（八）公司成功的关键因素是什么（对公司发展而言比较重要的因素）？

（九）哪些部门/人员负责识别、评估公司面临的经营风险？

（十）对高层管理人员的业绩如何评价？

（十一）评价高层管理人员的业绩使用哪些财务会计信息？

（十二）近两年是否发生过重大舞弊（虚假报告、侵占资产）事件，对公司的影响？

（十三）近期新出台的对公司经营等产生较大影响的相关法律法规？

（十四）行业未来的发展趋势？

（十五）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

七、生产和存货业务

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）生产部门及其管理部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）公司的生产模式包括哪些（自制、委托加工等）？

（四）公司近两年主要生产的产品？销售实现情况（产能利用率）？

（五）行业生产概况？公司的主要优势是什么？

（六）公司主要产品的成本构成？与竞争对手情况对比？

（七）对半成品、在产品、产成品是如何管理的？

（八）是否发生质量纠纷及处理措施？是否发生过大额的退/换货情形？

（九）计划成本是如何制定的？对实际成本产生偏差的原因分析及处理措施？

（十）近两年生产计划/预算及完成情况？

（十一）对材料、备件、半成品、产成品是如何储藏、运输的？仓库分布情况？

（十二）存货盘点制度及执行情况？

（十三）对积压存货是如何处置的？

（十四）前五大客户情况？

（十五）销售前景预测？

（十六）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

八、投资业务

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）管理投资的部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）公司的投资包括哪些（股权、债权、债券、股票、基金、理财产品、信托等）？

（四）公司每年是否制定投资预算或计划？若制定，是如何制定的？

（五）对投资项目的前期调查、可行性研究是由什么部门具体操作的？是如何操作的？

（六）对投资项目的审批需要经过哪些环节？各个环节是如何进行审批的？

（七）对外投资的管理制度有哪些？

（八）如何对被投资单位进行控制，有哪些具体措施？

（九）子公司的主要投资情况介绍？

（十）是否发生过大额的投资损失情况？

（十一）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

九、销售和收款业务

（一）请简单介绍您个人的基本情况。

（二）销售部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？

（三）公司的销售模式包括哪些（直销、代销；内销、外销；运输；销售区域分布等）？

（四）公司近两年主要经营的产品？市场占有率？

（五）公司主要竞争对手是？公司的主要优势是什么？

（六）销售合同的签订过程是如何控制的？（涉及哪些部门？谁签字？谁审批？）

（七）销售价格是如何确定的？毛利率范围一般是多少？何时采取销售折扣、折让的方式？

（八）是否发生质量纠纷及处理措施？是否发生过大额的退/换货情形？

（九）对现金销售的情况是如何控制的？

（十）近两年销售计划或销售任务及完成情况？

（十一）前五大客户情况？

（十二）对客户信用等级如何管理？赊销期如何确定？

（十三）对收款环节是如何控制的？

（十四）是否曾发生过坏账？对呆坏账的催收制度及执行情况？

（十五）公司对关联方的销售情况（交易对象、内容、价格、交易量、审批）？

（十六）销售前景预测？

（十七）公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？

来源：投资并购财务尽职调查实务指引