《投资者网》崔悦晨
近日，有西北城商行“第一股”之称的西安银行（600928.SH）被推上了风口浪尖。
据公告显示，该行在2020年至2022年期间，资产负债表中“金融投资”科目下部分金融资产分类存在不准确的问题，尽管该行2023年年报披露已按合规整改要求完成了相关事项的整改工作，但陕西证监局仍决定对其采取出具警示函的监管措施。
同时，时任西安银行董事长郭军、行长梁邦海、负责财务工作的副行长黄长松对上述问题承担主要责任，并一同受到警示。
对此，西安银行表示，关于陕西证监局出具的监管措施，如公告中所述，已在监管部门的指导下于2023年末完成了整改，未来也将按照监管要求进一步提升财务信息披露质量。
一年内两次被罚
据其官网介绍，西安银行前身为西安市商业银行，由西安市原41家城市信用合作社和西安市信用合作社联合社组建而来，2010年更为现名。2019年3月，西安银行登陆上交所主板，成为西北地区首家A股上市银行。
然而，上市以来西安银行多次因合规问题受到监管处罚。除此次被陕西证监局警示以外，今年4月公司就因内部治理不规范问题，被陕西证监局责令改正。
据监管措施决定书内容显示，经查，该行现任独立董事雎国余、廖志生截至2022年11月已连续任职满6年。其中，雎国余2023年3月向该行提交辞职报告，但该行至今未完成独立董事的补选工作；廖志生明知连续任职已超6年，仍继续任职并领取津贴，至今未向董事会提交书面辞职报告。
公开资料显示，在西安银行第六届董事会中，廖志生为关联交易控制委员会、审计委员会成员之一，并任提名与薪酬委员会主任委员。雎国余为战略委员会、提名与薪酬委员会、审计委员会成员之一，并任关联交易控制委员会主任委员。
针对上述问题，陕西证监局决定对西安银行及其独立董事廖志生采取责令改正的监管措施。
西安银行向《投资者网》表示，目前已经完成独立董事的补选工作，同时也将持续建立独立董事履职保障和动态调整的长效机制，充分发挥独立董事“参与决策、监督制衡、专业咨询”的职责定位，努力提升公司治理的合规性、有效性和开放性。
业绩增长放缓
作为由曾经的城市信用社整合而来的西安银行，近年来正遭遇业绩增长缓慢的压力。
Wind数据显示，2019至2021年，西安银行营收增速依次为14.55%、4.27%、0.91%；净利润增速为13.27%、3.05%、1.73%。
2022年，西安银行遭遇营收、净利双降，同比降幅分别为8.82%、13.55%。直到2023年，情况稍有好转。2023年，该行实现营业收入72.05亿元，同比增长9.7%；净利润24.62亿元，同比增长1.56%。
值得一提的是，自2019年上市以后，西安银行利润总额持续下滑。年报显示，2019至2023年，该行利润总额分别为31.91亿元、30.74亿元、30.60亿元、24.75亿元和23.96亿元。
作为衡量银行盈利能力的重要指标，西安银行的净息差水平值得关注。2020年，西安银行的净息差还维持在2.16%水平。然而，到了2023年已跌落至1.37%，这种下滑趋势在2024年并未得到遏制。截至今年二季度，该行净息差进一步收窄至1.21%，而净利差也仅为1.12%。
此外，该行利息净收入也已经连续四年下滑。半年报显示，今年上半年该行利息净收入为24.37亿元，与去年同期相比下降了11.46%。回顾过去，2021年和2022年该行的利息净收入增速分别为-9.83%和-1.57%。
资产质量方面，据半年报透露，受建筑业、房地产业、制造业及批发零售业等行业风险上升的影响，该行信贷资产面临一定程度的压力。截至2024年6月末，该行不良贷款余额为36.98亿元，较上年末增加35.36%；不良贷款率1.72%，较上年末上升0.37个百分点。
最新经营数据显示，今年上半年，西安银行实现营业收入36.22亿元，同比增长5.77%；净利润13.37亿元，同比增长0.31%；利润总额12.99亿元，同比下降5.51%。
前十大股东有多家持股被质押
另外，西安银行的多家股东将该行股权进行了质押，也给股权稳定性蒙上了一层阴影。
据西安银行9月20日发行的2024年金融债券（第一期）募集说明书显示，截至2023年末，在前十大股东中，大唐西市文化产业投资集团有限公司持有6.35亿股，占该行总股本的14.27%，其中质押股数占其持股总数的100%。
与此同时，西安金融控股有限公司持有1.14亿股，占该行总股本的2.56%，其中质押5000万股，占其持股总数的44.01%；西安曲江文化产业风险投资有限公司持有超1亿股，占该行总股本的2.26%，其中质押5000万股，占其持股总数的49.69%。
一般而言，银行股东股权的高比例质押可能会带来诸多方面的影响。
首先，对银行股权和日常经营可能会产生影响。如果股东通过股权质押获取贷款，一旦出现违约，可能对银行造成损失。
其次，对银行的经营管理也可能产生影响。如果股东持有的股权质押涉诉、拍卖，或者大股东被列入失信执行人名单，这会给银行的经营管理带来负面影响，不利于银行进行资本补充。
针对上述问题，西安银行向《投资者网》表示，关于股东股权问题，已严格按照监管要求建立了与股东之间的风险隔离机制，并持续关注股东相关情况，股东股份质押及其自身经营情况不会对银行的股权结构以及日常经营造成实质影响。
值得注意的是，2024年7月，西安银行迎来了新任掌舵人梁邦海，业绩承压以及监管处罚等现实问题，是新任掌舵人需要面临的重要压力与挑战。如何带领西安银行走出经营困境，再现西北城商行“第一股”的风采，尚需市场和时间给出答案。（思维财经出品）■
