我们的养老保险制度在不断的修订完善。2023年我国人均预期寿命达到了78.6岁，我们将在2025年实施渐进式延迟退休。按照我们现在的养老金计算公式来看，养老保险的基本原则是多缴多得、长缴多得、晚退多得。
晚退多得的优势，主要体现在养老金计发月数上。让我们一起看一下，对于养老金有何影响？
养老金计算公式中的计发月数。退休养老金计算公式，主要包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。具体计算公式如下：
①基础养老金＝所在省份退休上年度社平工资或者退休当年公布的养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
②个人账户养老金＝养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
退休年龄确定的计发月数，是2005年国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定制定的，至今没有在修订过。根据有关计发月数表显示，退休年龄是按整数来确定。从40岁到70岁总共31个计发月数。
我们常用的是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。如果退休年龄更晚，计发月数会更小。但是退休年龄晚于70岁，将统一按照70岁的56个月来计算。
从以上规律来看，也就是说40岁到70岁，退休年龄越晚，计发月数越小的规则是成立的。但是早于40岁或晚于70岁，就没有作用了。
计发月数是怎样计算而来的？很多人可能不明白，计发月数为什么这样制定呢？是不是意味着人们60岁退休，只能领取139个月个人账户养老金？
计发月数的计算，是基于这样一种假设：如果个人账户的记账利率或投资收益率是4%，当人们达到75周岁，每月只领不变的个人账户养老金，恰好把个人账户余额领完。
①个人账户记账利率或投资收益率是4%，是2005年预期的一种情况。但是目前的银行存款利率已经普遍低于2%，实现4%已经非常困难。而且今年的个人账户记账利率只有2.62%，当然依然比银行同期存款利率要高得多。
②当人们达到75周岁，指的是人们的预期寿命，不过这个人均预期寿命是2000年人口普查时调查出的城镇居民零岁新生儿预期寿命（而且是75.21岁四舍五入后的结果）。我国的人均预期寿命目前已经统一了城镇农村，而且也确实在不断提升。
③每月只领不变的个人账户养老金，说实话没有考虑到退休老人养老金每年都会增长。按照养老保险个人账户的规定，养老金增长支出的个人账户钱数也要增长。比如说原本每月个人账户养老金1000元，5年养老金调整后，本人养老金涨幅是10%，这样当年个人账户的扣减额度就变成了1100元。这样看的话，有的人养老保险个人账户，可能不到139个月就能领完。
总体来说，由于人均预期寿命的不断增长，人们活过最初预计的75岁寿命概率增大，而且养老金还会年年增长，所以仅个人账户养老金部分来看，确实是越晚退休越划算。
但是，养老金毕竟还有基础养老金部分，这一部分并没有受到计发月数的影响，所以在选择晚退休时应要仔细考虑一下。
