辽宁省是我国的退休人员大省,目前有退休人员约900万人。2024年辽宁省的养老保险缴费基数上下限是4273元至21363元。按照这样的缴费基数,灵活就业人员参加养老保险每月需要缴纳854.6元至4272.6元。灵活就业人员缴纳养老保险,最低一年也需要10255.2元,这样缴费20年的话,退休养老金能领多少呢?
退休养老金的计算公式。退休养老金计算公式一般是包括基础养老金、个人账户养老金两部分构成。过渡性养老金缴费跟现在无关,所以也就不讨论了。
首先基础养老金计算公式,等于退休上年度社平工资或者养老金计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。
辽宁省的养老金计发基数实际上分为大连、沈阳企业退休和其他地区三个。2023年分别是6987元、8141元和8690元。目前有关基数增速逐渐放缓,与全口径社平工资的并轨速度越来越近了。但是不管怎样,未来会逐步过渡到全口径社平工资。
根据缴费基数上下限计算,2024年的上年度全口径社会平均工资是7121元,如果按照每年增长4%的速度来看,20年后的社平工资将会变为15600元左右。
按照缴费基数下限缴费,一般情况下计算出的平均缴费指数是0.6,缴费20年,可以领取16%的退休上年度社平工资。当然现在退休只需要缴费15年,20年后就需要至少20年了。
按照上述因素计算,基础养老金是2496元。
第二,个人账户养老金部分,等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
现在一年缴纳10255.2元,其中进入个人账户的积累钱数是40%。但是由于每年个人账户也要计算利息,所以有关的余额还是会逐渐增长的。
如果说每年记账利率都不相同,这样计算出来很复杂。但如果记账利率和社平工资增长率保持一致,个人账户余额实际上就是最后一年缴费余额的20倍。
按照社平工资15600元计算,60%的缴费基数是9360元,一年个人账户能够积累8985.6元。
这样算起来缴费20年,个人账户余额能有18万元左右。
退休年龄确定的计发月数,目前使用的是50岁195个月,55岁170个月,60岁139个月。国家已经有修订完善计发月数制度的计划了,20年后基本上已经会是新的计发月数。
为了简单起见,假设未来退休时的计发月数是170个月,这样每月个人账户养老金是1059元。
两部分养老金相加,每月养老金待遇是3555元。
可能很多人觉得现在每年缴纳1万多元,退休养老金能达到3500多元,这是不是不现实?实际上,所有的前提都依赖于社会平均工资的不断提升。如果按照每年增长4%计算,其实20年合计缴纳的本金就是30多万,如果再算上利息是接近40万元的。这样看起来每月3555元的养老金就不是很多了。