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高效省时版摘要：

2025年个人养老金申报扣除指南：个人养老金制度自2024年12月15日起全面实施，全国劳动者均可参与。缴费限额为12000元/年，可在综合或经营所得中扣除，投资收益暂不征税，领取时按3%税率缴税。申报扣除操作：通过个人所得税APP的“个人养老金扣除管理”模块，选择“一站式”申报或录入凭证申报，完成信息确认和提交。建议个税税率10%以上者积极参与，享受节税优惠。

以下是全文：

朋友们，2025 年专项附加扣除确认正在热热闹闹地进行着，有个跟咱们养老息息相关的事儿，得跟大伙好好唠唠，那就是个人养老金扣除！从 2024 年 12 月 15 日开始，个人养老金制度全面推广到全国啦，这可是个超给力的好消息！

以前呢，只有 36 个试点地区的朋友能参与，现在不一样了，全国人民都有机会加入，而且还能享受退税福利，每年能多抵个税 12000 元，实实在在帮咱省钱。还有，个税 APP 也专门针对个人养老金扣除更新了版本，操作更便捷。那这个人养老金到底咋回事？咱们接着往下瞧。

近期，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会联合印发了《关于全面实施个人养老金制度的通知》。

跟之前试点的时候比，这次全面实施有好些明显变化：

参加方式更便利：咱们可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上 12333APP 等这些全国统一的线上服务入口，或者直接找符合规定的商业银行，轻轻松松就能开立个人养老金账户，同时还得在所在商业银行开立个人养老金资金账户，几步简单操作，就能开启个人养老金储备之旅。

产品供给更充裕：以前个人养老金的经验投资产品就那几类，现在不同了。在原有的理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金基础上，又把国债纳入进来了，特定养老储蓄、指数基金也进了个人养老金产品目录，往后肯定还会有更多养老理财产品供咱们挑选，让咱的养老金有更多增值门道。

领取情形更灵活：过去，领取个人养老金条件比较单一，现在大不一样。除了达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居这些情况，要是不幸患了重大疾病，或者领取失业保险金满足一定条件，又或是正在领取生活保障金，也都可以申请提前领取个人养老金，具体咋操作，后续会出详细办法。而且，领取的时候，咱们还能依据自己的经验需求，选择按月、分次或者一次性领取，是不是很贴心？

从 2022 年 11 月国家发布《个人养老金实施办法》，到 2024 年底全面放开，这两年时间，国家一直在为咱们的养老用心谋划。用税收优惠政策鼓励大家给自己多储备养老金，就是要告诉咱们，现在这时代，养老不能光靠国家，咱们自己也得行动起来，构建多元的养老保障体系。

那这个人养老金到底是啥呢？简单来讲，就是国家鼓励咱们自己为养老早做规划。咱们选一家商业银行，开通个人养老金账户，每年往里头存 12000 元，存好钱后，再挑一款适合自己的个养产品，像个人养老年金产品就挺受欢迎。缴费年限有多种选择，3 年、5 经验、10 年、15 年，甚至 20 年都行，等退休了，这笔钱就能派上用场，给咱们的养老金加把劲。

重点来了，个人养老金的税收优惠可真不少：

缴费环节能减税：个人每年向个人养老金资金账户缴费，按照 12000 元的限额标准，这钱可以直接从咱们的综合所得或者经营所得里据实扣除。比如说，您一年挣 10 万块，本来要按这个收入交税，要是您存了 12000 元个人养老金，交税的时候，这 12000 元就先不算在应税收入里，一下子就能少交不少税。

投资环节免税金：钱存到个人养老金资金账户里，产生的投资收益，暂时不用交个人所得税，让咱的钱能毫无顾虑地在里头 “生钱”，越变越多。

领取环节低税率：等以后领取个人养老金的时候，这笔钱不并入综合所得，单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税就行。

这么看来，个人养老金确实实惠。这里给大伙提个经验，建议个税税率在 10% 以上的朋友，可以认真考虑考虑购买个人养老金。就拿个税税率 20% 的朋友来说，一年存 12000 元个人养老金，缴费环节就能少交 2400 元（12000×20%）的税，这可是实实在在的好处。

申报个人养老金扣除，操作并不麻烦，跟着下面这些步骤走就行：

1.打开手机里的 “个人所得税” APP，点一下首页的 “查 & 办” 选项；

2.进入新页面后，找到 “个人养老金扣除信息管理”，再点进去；

3.这时，您可以根据自己的喜好选择申报方式，有 “一站式” 申报和录入凭证申报两种。“一站式” 申报特别方便，它能直接获取您在个人养老金管理服务平台的缴存信息，帮您申报个人养老金个税扣除，都不用您下载个人养老金缴费凭证；要是您想用 “录入凭证申报”，也简单，扫码或者手动录入缴费凭证信息，同样能申报扣除。

4.点一下 “同意” 按钮，就完成个人养老金的数据添加了。做完这些，您的养老金数据就同步到个税系统里，到时候就能按时享受限额扣除，坐等减税实惠啦。

个人养老金和基本养老金啥区别？       基本养老保险是国家要求必须缴纳的，单位和个人都得掏钱；个人养老金就不一样了，全凭个人自愿参加，实行个人账户制度，缴费都得自己担着，而且是完全积累式的，存多少、以后领多少，都跟自己的投入挂钩。

个人养老金账户里的钱咋用？      钱存到个人养老金账户，可不能就干放着当活期储蓄，那多可惜。这里头有政策扶持，得让钱动起来生钱。目前，个养账户可选的产品有 4 大类：公募基金、理财产品、商业养老保险和储蓄存款。这些金融机构和产品，都是相关金融监管部门严格把关确定的，通过信息平台和金融行业平台向社会公布，您放心选就行。

个人养老金缴费有上限吗？       有上限的，每年每人缴纳个人养老金多达12000 元。不过，人力资源社会保障部、财政部会根据经济社会发展情况，还有多层次、多支柱养老保险体系的发展状况等因素，适时调整这个缴费上限，大伙以后可以多关注关注。

什么时候能领取个人养老金？       个人养老金资金账户是封闭运行的，等达到下面这些条件之一，就可以按月、经验、分次或者一次性领取个人养老金了：

达到领取基本养老金年龄，这是比较常见的；

完全丧失劳动能力，没办法再工作赚钱了；

出国（境）定居，到国外生活了；

还有国家规定的其他情形。

领取的时候，商业银行会通过信息平台核验领取资格，确认没问题了，就把资金划转到本人的社会保障卡银行账户里。要是不幸身故了，个人养老金资金、账户里的资产家人可以继承。要是因为出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销了，商业银行也会把账户里的资金转到本人或者继承人指定的资金账户。这里要注意，继承也算是待遇领取的一种特殊形式，同样得按照规定单独按照 3% 的税率计算缴纳个人所得税。

朋友们，个人养老金关系到咱们后半辈子的生活质量，趁着现在政策好，了解清楚，赶紧行动起来，为自己的养老生活添一份保障！要是还有啥疑问，随时找专业人士打听打听，别让好政策从手边溜走。也欢迎读者留言，小编看到会立马回复。

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