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高效省时版摘要：

个税退税需谨慎，专项附加扣除有讲究。赡养老人扣除要符合年龄和亲属关系；住房租金扣除要注意配偶有房、重复申报、合同合规等；住房贷款利息扣除需确认首套住房、贷款未结清等。材料保存好，及时调整跨年度扣除，诚信申报。

以下为全文：

个税退税的事儿大家都很关注吧，不少朋友都盼着能顺利拿到退税款。但这里得提醒您，个税退税可不能马虎操作。这几年，税务局对专项附加扣除查得相当严。就说之前，好多人因为乱填信息，不仅得补缴税款、被罚款，连个人征信都受影响了。今天咱就来仔细说说那些容易出问题的专项附加扣除项目。

（一）真实案例摆一摆

杭州的赵某，申报了每月 2000 元的赡养老人扣除。结果税务系统一下子就预警了。一查才知道，他申报的 “被赡养人” 是刚满 58 岁的岳父。这既没达到年龄标准，也不符合政策规定的直系亲属范围。赵某不仅要补税，还得交滞纳金。您瞧瞧，这就是没弄清楚政策的后果。您在申报赡养老人扣除的时候，有没有仔细确认过相关信息呢？

（二）

不能申报的情况要清楚

年龄得达标：被赡养人必须年满 60 周岁，不然可不能申报。政策规定，只有被赡养人满 60 岁，纳税人才可以享受赡养老人专项附加扣除。大家想想，您家老人年龄符合要求不？

亲属关系得对：政策只承认亲生父母或法定赡养人，岳父岳母可不在这个范围内。您知道自己申报的亲属关系对不对呀？

（三）正确填报这样做

只能对符合年龄要求的亲生父母或法定赡养人进行申报。同时，要准备好赡养协议等相关材料，万一税务部门查验呢。

特别提醒：可别觉得赡养岳父岳母也能申报，政策规定得明明白白，只认亲生父母或法定赡养人。您记住了吗？

（一）禁止申报的情形看一看

配偶有房不行：要是配偶在主要工作城市有自有住房，哪怕夫妻长期分居，也不能申报住房租金扣除。您家有这情况不？

同城别重复申报：千万别在同一个城市重复申报，就好比在北京海淀区和朝阳区各租一套房，还同时申报扣除，这肯定不行。您身边有没有人这么干过？

合同别出问题：租房合同到期没续签，或者用虚假合同申报都不行。别以为房东没备案，税务局就查不到。您的租房合同都合规吗？

本地有房别虚报：要是在当地已有住房，还虚假申报住房租金扣除，这种情况不允许。您可别冒险啊。

（二）

正确申报这样指引

如实申报租房信息，保证租房合同真实有效，而且得在租赁期内。另外，要明确主要工作城市，别重复申报。您知道怎么准确确定主要工作城市不？

（三）风险提醒要重视

别觉得税务局查不到租房情况。现在全国不动产登记联网，不管您是异地有房本地租房，还是其他啥情况，一查便知。所以，千万别抱侥幸心理虚报。您之前有过担心被查到的顾虑吗？

（一）实际案例说一说

（二）不可申报的情况记一记

非首套住房不行：如果不是首套住房，即便按照某些 “认房不认贷” 标准好像符合条件，但税务部门只看贷款合同是否标注 “首套”，不是首套就不能申报。您知道自己的房子算不算首套吗？

贷款结清或项目选错不行：贷款结清后就不能再申报了，而且在实际租房期间不能申报房贷利息扣除，房贷和租金扣除只能二选一。您有没有在这方面弄混过？

夫妻申报别错了：婚前各自买房，婚后不能合并申报。夫妻双方合计只能扣除一套房每月 1000 元的额度。夫妻之间商量好怎么申报了吗？

旧房换新情况注意：旧房卖了买新房，即便新房能享受首套房贷政策，也不能再享受住房贷款利息专项附加扣除。您要是有旧房换新的打算，可得注意这点。

（三）正确申报方式学一学

首先得确认所购房屋是符合规定的首套住房，并且贷款还没结清。然后依据贷款合同如实申报，要注意，不管是公积金贷款还是商业贷款，只要符合首套房认定条件，都不影响申报。您清楚自己贷款合同上关于首套的标注不？

再强调几点：

材料保存好：租房合同、贷款合同、赡养协议等材料，至少要保存 5 年，方便税务部门查验。您平时会注意保存这些材料吗？

及时做调整：跨年度得注意，比如 2023 年还清贷款，2024 年汇算时就得停止扣除房贷利息。您有没有遇到过跨年度扣除调整的情况呢？

诚信很重要：税务部门已经打通房产、婚姻、户籍等大数据，千万别抱侥幸心理，一定要如实申报。大家都要做诚信纳税的好公民呀。

个税退税涉及的专项附加扣除学问不少，大家在操作的时候一定要谨慎。要是您还有其他关于个税退税或者专项附加扣除的经验、疑问，欢迎在评论区分享交流。

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