税务筹划主要围绕两大税种：增值税和企业所得税。以下是一些常见且有效的筹划策略：

一、增值税筹划

1. 小规模公司策略：- 成立一家小规模公司，将那些对发票要求不高的业务集中在这家公司。只要每季度收入不超过30万元，就可以开普通发票，免缴增值税。2. 业务拆分策略：- 通过拆分业务来降低税负。例如，将房租拆分为房租(9%)和物业费(6%)；或者将机器销售(13%)拆分为机器销售和服务费(6%)，或机器销售(13%)和安装费(9%)。3. 进项税额加计抵减：- 对于先进制造业，进项税额可加计5%抵扣；生产服务业可加计5%；生活服务业则可以加计10%。

二、企业所得税筹划1. 核定征收个体户：- 成立一个核定征收的个体户，将不需要发票的客户业务转移到个体户名下。年销售额不超过36万元的部分免征个税，超出的部分也可以按照较低的核定税率缴税。2. 处理无发票费用问题：- 方案一：通过核定征收个体户，个体户为这些费用支付佣金，并向公司开具服务发票。- 方案二：利用灵活用工平苔，平苔为公司支付费用并开具发票（很多平台也利用核定个体户方式操作）。3. 分红与利闰转移：- 方案一：通过一次性离职补偿，将所得税按照上年平均工资的三倍标准缴纳，减轻税负。- 方案二：发放高额工资，如发放50万元工资，仅需缴纳3万元个税，税负率约为6%。- 方案三：成立核定征收个体户，将劳动关系转为合作关系，把工资个税转变为径营个税。（一些不规范的利闰转移方式不建议采用）。4. 研发费用加计扣除：- 即使企业不属于高新技术企业，只要符合新产品、新技术、新工艺条件，仍可享受研发费用的加计扣除优惠。其他小型筹划策略：- 合理分配餐费到业务招待费、会议费、福利费、差旅费中，达到税前扣除的效果。- 聘用退休军人，可以抵减2.7万元的税费（每年9000元，持续3年）。- 误餐补贴和差旅补贴既可免征个税，又可在企业所得税前扣除。- 500元以下的个人收入可在税前扣除。- 通过签订私车公用协议，将邮费、通行费等在公司报销，达到节税效果。

通过这些策略，你可以显著优化企业的税务成苯，实现合规与节税双赢。