坐标：福建 职业：教师 性别：女 职称：中级八级

出生年月，1974年8月出生，1993年8月参加工作。

退休办法有三种：

正点退：按规定延迟14个月，退休年龄56岁2个月，退休时间，2030年10月。

提前退：最早可在55周岁退，退休时间2029年8月。

延迟退：如果与单位协商一致，最晚可延迟3年退休，到59岁2个月，2033年10月。

按照福建省新养老金实施办法（闽政〔2015〕48号）规定：

这位老师为属于 “中人”——“指本办法实施前（2014年9月30日前）参加工作人员为参加工作、实施后（2014年10月1日后）退休且按照本办法参保的机关事业单位编制内工作人员。”

中人退休待遇由4部分组成：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金。

基础养老金=（参保人员退休时本省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%；

本人指数化月平均缴费工资=参保人员退休时本省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数；

过渡性养老金=过渡性养老金=参保人员退休时本省上年度在岗职工月平均工资×本人视同缴费指数×本人视同缴费年限×1.3%过渡系数。

个人账户养老金=退休时本人基本养老保险个人账户累计储存额÷计发月数。

职业年金=退休时本人职业年金账户累计储存额÷计发月数。

这样，1974年8月出生中级八级教师3种退休办法养老金情况如下：

截至2025年4月，个人账户养老金账户是12万元，月缴费988元，职业年金账户是18万元，缴费指数是1.5882。

2024年，社平工资是7776，年增长率假设为3%

假若平均缴费指数就按1.5882计算，则指数化月平均缴费工资=7776×1.5882=12350（元）

视同缴费年限为2014年9月-1993年8月=21年2个月，即21.17年。

【提前退（55周岁）养老金情况】

教龄：2029年8月-1993年8月=36年1个月，即36.08年，

个人账户养老金171376元，职业年金257064元，计发月数是170个月，社平工资8752元。

退休待遇（55周岁提前退）=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金

=4086.41+3825.40+1008.09+1512.14= 10432.04（元）

【正点退（56周岁2个月）养老金情况】

教龄：2030年10月-1993年8月=37年3个月，即37.25年，

个人账户养老金185208元，职业年金277812元，计发月数是163个月，社平工资9014元。

退休待遇（56周岁2个月正点退）=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金

=4345.22+3939.92+1136.25+1704.37= 11125.75（元）

【延迟退（59周岁2个月）养老金情况】

教龄：2033年10月-1993年8月=40年3个月，即40.25年，

个人账户养老金220920元，职业年金331380元，计发月数是144个月，社平工资9014元。

退休待遇（59周岁2个月延迟退）=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金

=5181.67 +4348.16+1534.17+2301.25=13365.24（元）

这其中，在岗时有一个住房公积金是“扣1补1”——个人扣100元，单位就补贴给100元，都打入个人公积金账户，退休时一并领取。该教师现在是每月公积金扣1730元，正点退延迟14个月，就会多24220元；如果和单位协商同意，延退3年，单位补贴额则会高达86,500。

当然，这个计算，并没有将教师每年薪级工资等项目增长计算在内，如果考虑到这些，最后计算出来的退休待遇将会更高。

现在是2025年，到正点退休2030年10月，该教师至少有5次申报副高机会，无论在哪一年成功评聘，哪怕是2030年10月最后一个月评聘副高七级，按照规定，视同缴费指数按退休时的职级计算，那视同缴费指数就会以副高七级计算，平均缴费指数也会提高，基础养老金和过渡性养老金，都会大大提高。

【结语】新养老金发放原则是“多缴多得，长缴多得，晚退多得”。所以，无论是性别男女、职称高低，对同一个人来说，都是退休越晚，养老金越高，这是板上钉钉的事，毋庸置疑。

对于1974年8月出生的中级职称女教师来说，笔者以为，现在关心不应是提前退和正点退养老金的差别，而应是将目标瞄准副高，充分利用最后（5次）机会，是蹋下身子、撸起袖子拼一把，退休前成功评聘上副高职称，才是最要紧的、最正确的事。

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