年金作为养老体系的第二支柱，目的是共同为退休人员提供补充养老保障，但现实中两者待遇差距显著。职业年金与企业年金谁胜一筹？
下面通过具体案例，从缴费比例、领取方式等角度解析差距的根源，数据看懂制度差异。
一、典型案例对比：银行职员与教师的年金差距案例1：企业年金湖南某银行退休员工，工龄40.5年，基本养老金9700元/月，企业年金每月领取4000元，发放54个月，合计年金账户为21.6万元。
一般来说企业年金最长可领8年，但具体到个人的期限要根据企业年金方案的约定来看。
接着来推算缴费情况：假设其退休前月薪3万元（年薪36万），按企业年金最高缴费比例，企业8.33%+个人4%计算，年缴费总额为：
36万×(1/12 + 4%)=3万+1.44万=4.44万/年。
该银行员工实际领取总额21.6万元，估计是因参与年金时间较短或投资收益较低。
案例2：职业年金，湖南某事业单位高级教师，教龄36年，职业年金每月1080元，发放139个月，合计年金余额15万元。
缴费情况计算：教师月薪为8000元，职业年金按单位8%+个人4%缴纳，月缴费960元。
从2014年10月起至2024年10月退休，
十年累计缴费：960×12×10=115200元，
按139个月发放，因2014年养老保险并轨后开始缴费，实际缴费年限10年，累计缴费11.52万元，加上投资收益后账户约15万，
合计月领：1080元（15万÷139）。
此案例数据反映了职业年金基数低的特点。
那么差距根源是什么？是制度设计的四大差异1. 缴费比例与基数职业年金：强制缴纳，单位8%+个人4%，基数按实际工资计算。但机关事业单位人员工资普遍低于金融业等高收入行业，以致年金累积额度受限。
企业年金：各企业自愿缴纳，企业缴费上限为工资总额的8.33%（1/12），合计不超过16.67%。效益好的国企央企往往按高比例缴纳，且员工工资基数高。
比如案例中银行职员月薪3万，远远超过教师的8000元，直接拉大了差距。
2. 覆盖范围与持续性对比职业年金覆盖78.6%的机关事业单位人员，而企业年金仅覆盖7%的企业职工，并且集中在国企央视。民营企业很少参与，因此大多数企业员工并无年金补充。
银行等国企通常为全体员工缴纳年金，缴费稳定；事业单位虽强制缴纳，但职员工资增长较慢，缴费基数变化不大。
3. 领取方式与时限职业年金：必须按月领取或转为商业养老保险，领取期长达139个月，实则分散了每月所领金额。
企业年金：可一次性或分阶段领取。案例中选择54个月短期发放，所以月年金高达4000元。若按139个月发放，则月领约1554元，与教师差距缩小。
4. 投资收益与政策倾斜企业年金由专业机构运营，长期收益率可达5%-7%，而职业年金投资范围有限，收益较低。假设银行职员年金账户年均收益5%，30年缴费后本金加收益相当可观。
再观政策，企业年金有税收优惠，国企更会利用政策红利，拉开与事业单位的差距。
综上所述，企事业年金差距较大，缩小差距有哪些可行途径呢？1. 扩大企业年金覆盖面：比如推广湖南经验，强制要求国企全员参保，鼓励民企通过税收优惠参与。
2. 优化职业年金投资机制：放宽投资限制，提高年金收益。
3.采用弹性领取方式：允许职业年金选择更短领取期，可根据个人需求定时长。
说实在的，企业年金与职业年金的差距，其实是高收入群体与“体制内稳定中低收入群体”的养老资源分配问题。唯有通过平衡与政策引导，才能让“第二支柱”真正成为退休人员的有力保障。
