在当今全球化的经济舞台上，中国企业的海外投资步伐日益加快。然而，随着国家发改委和商务部一系列境外投资政策的出台，企业在海外投资的道路上也面临着新的挑战与机遇。如何在政策的指引下，合法有序地进行境外投资，提高投资水平，成为众多企业关注的焦点。而境外投资备案（ODI），正是解决这一问题的关键钥匙。

一、什么是境外投资备案（ODI）？

境外投资备案，即境外直接投资（Overseas Direct Investment “ODI”），是指国内企业、团体在经过相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。

比如，企业可以通过以内地公司为股东，在香港或海外其他国家新设一家公司，或者以内地公司作为并购方股东，在境外控股一家公司并出具尽职调查。按照我国《境外投资管理办法》，境外投资是我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得其所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

二、境外投资备案（ODI）需满足哪些条件？

根据实际办理经验，大部分企业满足以下条件，即可顺利办理境外投资备案：

符合 “境外投资” 定义

即境内企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得相关权益。

主体和成立时间符合要求

主体需为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，因无法提供完整经审计的财务报表，通常较难通过审批。

股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：需能具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、合规募集资金等）以及境外投资项目的真实性。

财务要求

最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于 5%，资产负债率最好低于 70%。

三、需要办理 ODI 备案的几种情况

企业有海外上市需求

对于计划海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE 架构等，ODI 备案是必不可少的步骤。它不仅有助于境外融资和资本运作的便利性，为未来投资退出提供方便，还能确保税务合规。

海外直接投资并购及扩张需求

企业在海外进行直接投资、并购或业务扩张时，银行会要求提供 ODI 备案文件，确保资金合规出境。

海外子公司返程投资

国内公司在海外设立的子公司返回国内设立外资公司时，银行会要求提供国内公司对海外子公司投资的 ODI 备案文件，确保外资公司资金来源合法。

国外子公司开银行账户

海外子公司开立银行账户时，银行可能要求内地母公司汇入激活资金，并提供 ODI 备案证书，确保资金合规。

跨境电商开展业务

对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司，ODI 备案是合规转型的必然选择，可确保资金跨境流动合规，降低风险。

企业若想合法实现海外投资，ODI 备案至关重要。它不仅能确保资金出境合规，还能让海外利润合法回归国内。让我们抓住机遇，借助 ODI 备案，开启海外投资的新篇章。

在全球经济一体化的大趋势下，ODI 备案为中国企业走向世界提供了坚实的保障。企业应充分认识到 ODI 备案的重要性，积极准备相关材料，满足备案条件。同时，要密切关注政策变化，及时调整投资策略，确保境外投资的顺利进行。相信在 ODI 备案的助力下，中国企业将在国际舞台上绽放更加耀眼的光芒。

作者：好伙伴商务

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