壹

有一些企业为了少缴税，除了用逃税等方法，还试图用私人账户来进行“避税”。

但大数据时代，金税三期升级到四期，企业用私人账户“偷税”的每一笔流水都将被查清，一旦被稽查，补税是小事，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，更要承担刑事责任！你还敢在刀尖上行走吗？

公诉机关对以上案例判决如下：黄先生采取隐瞒手段不申报纳税，逃避缴纳税款共计人民币1883018元，因其具有归案后如实供述自己罪行、已补缴税款的量刑情节，建议判处被告人有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币200000元。

大额交易会被严查！

一.以下3种情况，会被重点监管！

二、可疑交易会被严查！

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

三.企业涉及以下这6种情况，要小心：

不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。有些老板们会说，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款总没问题了吧。

我只能说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！会招来增值税、企业所得税等风险。

贰

继国税和地税合并之后，税务部门再次出动，银行、税务将共享信息。之前税务想掌握私人账户的资金变动是非常困难的，和银行合作后，这件事情将变得异常容易。

税务机关可以检查从事生产经营的涉嫌纳税人的银行存款账户，包括纳税人存款账户余额和资金往来情况。一旦检测出动态数据比不对，税负率偏低，系统将会自动报警。

下面几种企业最危险

1.连续三年都亏损的企业！

如果一家企业可以三年亏损还屹立不倒，说明公司账户有极大的可能有问题，企业做的风生水起，账面却是亏损的，这样很容易引起税务的关注，老板和会计要注意了。

2.收入成本严重不符！

一些企业大量的往外输出成本费用，却没有盈利，钱去哪里了呢？毛利偏低、税负偏低的企业，往往不是偷税就是虚开发票。

3.客户是2C的企业很容易被隐匿！

最常见的就是什么教育培训、餐饮、装修、小超市等这些企业往往客户是个人，个人又不去要发票，这就给偷税创造了良好的土壤

小慧最后提醒老板，国家税务局对个人账户稽查是毫不留情的！公对私，私对公账户走款已成为税务严查的风险点，虽然走私账和虚开并没有直接的关联性，但是资金流的异常流动会被税务机关严查，其他的问题就会牵连出来。企业在经营活动中应尽量避免私账，降低税务风险。

创业不易，且行且珍惜呀。