疫情过后，很多中小企业老板发现一个残酷的现实：“账上有利润，但口袋里没钱”。明明生意还可以，为什么钱总是不够用？答案很简单——现金流断了。

利润是“纸上富贵”，现金流才是“真金白银”。如果把利润比作血液、那现金流就像是氧气。没有现金流，再好的商业模式也会窒息而死。尤其是在当前这个经济环境下，消费信心不足、市场波动加剧、客户回款变慢、供应链成本上升，现金流管理成了中小企业的“生死线”。

我们在辅导实践中发现，以下三个方面最容易导致现金流出现问题：

应收账款拖死企业。很多企业为了抢订单，允许客户“先拿货、后付款”，结果货卖出去了，钱却迟迟收不回来。应收账款拖得越久，坏账风险越高。之前就有一家服装厂，给某电商平台供货，账期90天，结果电商平台倒闭，50万货款直接打水漂。库存积压，钱被“冻”住。库存=现金，但卖不出去的库存=“死钱”。很多老板怕缺货，盲目囤货，结果市场需求变化，库存变成“滞销品”，资金链断裂。早在疫情时间，某餐饮店在疫情解封前囤了大量食材，解封后客流减少，导致食材过期，直接亏损20万。固定成本压垮现金流。房租、工资、设备贷款……，这些固定支出不会因为生意差就减少。很多企业倒闭，不是因为不赚钱，而是因为固定成本太高，现金流撑不住。曾经有家线下培训机构，月租金5万，疫情后因为招生困难，硬撑3个月后被迫关门。

跟所有问题一样，源头管理总是效果最好、成本最低。我们可以针对前面说到的问题，采取相应的对策来提前预防。

现金预算

凡事预则立、不预则废。企业可以建立12个月的滚动预算，并设定“安全线”（至少储备3-6个月的现金流）。同时，还要有预警机制，比如，当现金只够撑2个月，立刻砍非必要开支。

业务管理

根据前面的问题分析，最容易出现问题的，主要集中在应收款、库存两个方面。

对于应收款来说，尽量加速回款。一是业务前做好信用评估，对新客户做背景调查，避免“赊销陷阱”；二是宁可价格上作些让步、尽量缩短客户的账期，要求预付款（可以给优惠，如“预付30%定金，享95折”）或30天内回款；三是对于账期较长的，可以在合同中约定分期收款，降低大额订单收款风险。在日常支付时，尽量使用电子支付，减少支票、汇票，用支付宝/微信快速到账。

对于存货管理来说，一是按需采购，采用“小批量、高频次”进货模式；二是促销清库存，通过定期打折、捆绑销售，快速回笼资金；三是做好供应链优化，和供应商谈“灵活退货”或“寄售模式”。

此外，公司的业务要往轻资产运营方向转型，能租不买，能外包不自建；在人员使用上，可以考虑灵活用工，旺季招兼职，淡季减人力成本；在当前经济环境不好的背景下，是一个谈判降成本的好契机，通过和房东谈租金减免，或换小办公室节约固定开支。

融资预备

最后，就是要做好融资的预案，积极扩大融资渠道，比如：提前和银行建立关系，申请授信额度，而不在等需要钱的时候再去找银行；对应收款项较多的企业，可以接入供应链金融，用应收账款做抵押融资。