个税综合所得汇算清缴工作从3月1日已经开始，前段时间都是退税的高峰期，从3月下旬至6月30日补税队伍将逐步增加。

个税汇算清缴是我们的法定义务，我们是否要进行个税汇算清缴？

针对个税汇算清缴以前年度国家税务总局单独下发公告，指导汇算清缴工作。2025年国家税务局以管理办法（《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》国家税务总局令第57号）形式、统领指导个税汇算清缴工作，将汇算清缴纳入常态化管理。

无需办理汇算清缴的情形

前提条件是个人取得综合所得时已依法申报预缴了个人所得税，同时符合下列条件之一。

已预缴税额与汇算应缴税额一致，补退税金额为0；年度综合所得收入不超过12万元，即使需要补税（不论补税金额多少）也无需办理汇算清缴；年度综合所得收入超过12万元（不论收入多少）、补税金额不超过400元，免除申报义务；可以退税、但自愿放弃申请退税。需要办理汇算清缴的情形申请退税的情形年度综合所得收入不足6万元但已预缴税款；有专项附加扣除、但未申报扣除；因年中就业、退职等，导致扣除项未充分享受；符合条件的公益捐赠未在预缴时扣除；取得劳务报酬、稿酬等收入，预扣税率高于全年适用税率；年终奖平时预缴和汇算清缴采用的计税方法不一致。需补税的情形综合所得收入超过12万元且需补税金额超过400元；从两处以上单位取得工资薪金，导致重复扣除基本减除费用（5000元/月），注意此种操作税务系统开始预警了；综合所得（工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）合并后适用税率高于预扣税率。存在扣缴义务人错误适用税目导致少缴税款。特殊情形

扣缴义务人未依法履行扣缴义务、无扣缴义务人的综合所得（如自由职业者需自行申报扣除）。

三、注意事项

虚假申报风险：需如实填报信息，避免因虚假申报（如虚构扣除项）被追缴税款、滞纳金及信用处罚；警惕诈骗：退税流程仅通过官方渠道（如个人所得税APP）操作，勿轻信“退税链接”“人工退税”等骗局；

总结：是否需要办理个税汇算清缴，主要取决于预缴税额与实际应纳税额的差异、收入水平及补税金额。建议个人通过官方渠道核对收入、扣除及税款信息，选择最优计税方式（如年终奖单独计税或合并计税），确保合规申报。