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近期，人社部发文决定个人养老金实施范围从原来试点的36个城市扩大至全国。

个人养老金制度有什么特点？适合什么人群？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，缴费、无论盈利和亏损完全由个人承担。投资范围已经从最初的理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。

简单的说就是个人选择一个银行存入一笔钱，这笔钱用于投资理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，和普通理财产品，参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。个人养老金具有以下特点：

1.封闭期较长、流动性较差。只有达到以下任一条件的情况下才能领取：1.达到基本养老金领取年龄；2.完全丧失劳动能力；3.出国（境）定居。如果30岁左右的90后小伙子投资个人养老金，则封闭期高达30多年。目前市面上有很多理财产品、基金等适合长期投资，通过支付宝、银行APP等渠道进行投资也非常方便，流动性远高于个人养老金，从收益、流动性角度来看，个人养老金是没有吸引力的。但对于花钱大手大脚的“月光族”来说，通过个人养老金约束自己也是给退休后的生活提供保障的一种方式。

2.可继承。若达到领取前身故的，则可以由法定继承人继承。

3.限额管理。每年转入限额1.2万元。参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

4.领取环节收税。领取环节需要征收3%的个人所得税。

从以上特点看，个人养老金投资并无多大吸引力。其最大的吸引力在于缴费环节可以抵税，具体来说按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，起到同住房贷款利息、子女教育、老人赡养等个人所得税专项附加扣除等政策一样的效果，可以起到节税的作用。

但并不是所有人都可以节税，毕竟在提前环节还要缴纳3%的个税。

个人所得税税率表（综合所得）

对于工薪阶级而言，如果应纳税所得税额（收入扣除社保、公积金、个税专项附加扣除等项目后）低于3.6万元，通过个人养老金缴纳并不能起到节税左右，因为此时个税的税率刚好是3%，提取时同样需要缴纳3%的个人所得税。而且这类人群平时资金可能并不宽裕，并不适合投资个人养老金，如果有闲钱还是投资货币资金、债券基金、银行理财、保险产品等赚取收益的同时流动性还更强。

如果应纳税所得税额介于3.6万元—4.8万元之间，可以投资一定金额的个人养老金，从而实现当年节税10%的作用，但不必用足全年1.2万元的额度。

如果应纳税所得税额大于4.8万元，则可以用足1.2万元额度投资，收入越高，节税效果越明显。

可以说，这是一项适合中高收入人群的产品。

温馨提示：

1.投资个人养老金后，记得通过个人所得税APP申报个人养老金扣除，可通过“一站式申报”申报扣除，如果一站式申报不成功，则需通过银行APP下载缴费凭证并上传个人所得税APP。从目前情况看，信息更新有一定时滞，每月8日起才能查询上一月度的缴费凭证。每年2月起才能下载查询上一年度的缴费凭证。

2.资金转入个人养老金账户后，只是活期存款，需要个人自行操作选择投资储蓄存款、理财产品、基金等适合自己的投资产品。