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又有955家企业可能被稽查！涉案金额超800亿元！税务稽查的“火眼金睛”你躲得过吗？

发票是单位和个人报销的重要凭证，也是国家监督经济活动、维护经济秩序、保护国家财产安全的重要手段，然而一些人却打起了发票的主意。

前不久，江西赣州警方侦破了一宗特大假发票案，涉案金额超过800亿元，17名犯罪嫌疑人落网，955家企业被卷入其中。

这起案件再次提醒我们，税务稽查的力度正在不断加强，任何试图通过虚开发票等手段逃避税收的行为都将面临严厉的打击。

案件回顾：一张假发票撬动全国交易网络

案件线索起源于江西赣州警方在办理一起虚开增值税专用发票案时，发现辖区内的一家物流企业持有大量增值税普通发票。

实际上，这家物流公司没有实际物流业务却持有大量发票，经过税务部门鉴定，这家公司持有的增值税普通发票，均为假发票。

以票面金额万分之八的价格买来的，卖发票的人是安徽怀宁县的操某某，调查后发现操某某只是二级代理商。

最后，经过抽丝剥茧，警方发现这是一个以陈氏姐弟为首的假发票制销团伙，包括燃油、路桥通行费等发票，数额比较大，价税合计1.4亿元。

其销售网络遍布全国31个省（自治区、直辖市），累计制造假发票5500多万张，涉案金额超过800亿元。

令人震惊的是，这个团伙从2016年起就开始制售假发票，发展了140多名二级、三级、四级代理商，从中获利近1000万元。

在这场“案中案”里接受虚开的企业有955家，经贞部门联合税务部门将对这些企业进行联合稽查行动。

税务稽查的“火眼金睛”：这些细节正在暴露你

从这起案件中，我们可以看到税务稽查的“火眼金睛”是如何通过异常数据画像和金税四期的“穿透式”核查来发现问题的。

异常数据画像

开票频率异常：某物流公司每月开票200份以上，但工商登记显示其仅有3名员工（含法人代表）。

银行流水异常：公户收款后立即以“工资”“差旅费”名义分批转出，但员工社保缴纳人数始终为0。

金税四期“穿透式”核查

商品编码比对：虚开发票的商品编码（如“物流辅助服务”）与实际运输服务（如“货物运输”）不匹配。

GPS轨迹溯源：某物流单声称从深圳运往上海，但电子围栏数据显示车辆全程未离开广东。

税负率异常：某企业增值税税负率长期低于1%（行业平均3%-5%），触发系统预警。

合规早已不是选择题

随着税务稽查技术的不断升级，虚开发票的犯罪成本已从“有期徒刑+罚金”升级为“企业信用破产+行业禁入”。

正如赣州案中某企业负责人忏悔：“我们以为只要财务做好‘两套账’，就能安全过关，却不知现在的稽查系统连‘第三套账’的油墨味都能闻到。”

合规经营，早已不是选择题，而是企业生存的必选项。面对日益严格的税务监管，企业唯有加强内部管控，确保每一笔业务的真实性，才能避免陷入税务风险的泥潭。

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5.返佣费、居间费、佣金;

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