个人养老金制度作为养老保险的一项补充制度，旨在提高人民群众的养老保障水平。该制度自2022年开始建设，经过两年的试点，于2024年12月15日正式全面实施。全国23家商业银行、3个金融行业平台以及国家税务平台等都为构建个人养老金制度搭建了基础平台，为这一制度的实施提供了有力保障。

然而，尽管个人养老金制度备受关注，但其实际效果却不尽如人意。根据最新数据显示，尽管已经有7000万人开设了个人养老金账户，但实缴比例并不高。这意味着很多人虽然开设了账户，但并没有真正投入资金。这一现象引发了人们对个人养老金制度未来发展的担忧。而导致这一问题的主要原因就是：低收入者交不起，高收入者看不上。

每年12000元，低收入根本拿不出

对于低收入者来说，领取到的养老金本来就非常低，个人养老金作为养老保险的补充制度，按道理来说，是受到了低收入群体的欢迎，但是其每年12000元的缴费，却成为了低收入群体参与个人养老金制度的拦路虎，要知道现在很多低收入家庭，尤其是农村家庭，一个人每年拿出12000元缴纳个人养老保险，会导致很多家庭的经济负担加大，根据数据统计全国大部分地方农村居民人均年收入在2万至4万元之间‌，这等于要他们拿出将近一半的收入来缴纳个人养老保险，必然会对其生活产生重大的影响。

除此之外呢，虽然12000存到个人养老金账户，最高可以得到5400元的免税，但实际上这5400不是所有的人都能得到，什么样的人能得到？是年收入96万才能得到5400。只有当个人的年收入达到一定水平时，才能享受到较高的税收优惠。然而，对于低收入者来说，他们的年收入往往较低，因此无法享受到足够的税收优惠。在这种情况下，他们自然会对个人养老金制度失去兴趣。

此外，低收入者还面临着生活压力较大的问题。他们需要支付房租、水电费、子女教育等费用，这些费用已经占据了他们的大部分收入。因此，他们很难再有余力去参与个人养老金制度。

5400元免税，高收入看不上

高收入者也对个人养老金制度持谨慎态度。这主要是因为个人养老金制度的投资回报率和流动性限制无法满足高收入者的需求。对于高收入者来说，他们更看重的是投资回报率和资金的流动性。然而，目前个人养老金制度的投资回报率并不高，且资金一旦投入便无法随意取出。这使得高收入者认为个人养老金制度并不是一个好的投资选择。

此外，高收入者通常已经有了较为完善的养老保障计划。他们可能会通过购买商业保险、投资股票或房地产等方式来规划自己的养老生活。因此，他们并不需要个人养老金制度来提供额外的养老保障。

针对个人养老金制度面临的尴尬境地，网友们也发表了自己的看法。有网友认为，个人养老金制度的门槛太高，应该降低门槛让更多的人能够参与进来。还有网友建议，应该提高个人养老金制度的投资回报率并放宽资金的流动性限制以吸引更多的投资者。

针对网友们的建议，个人养老金制度确实需要进行完善。首先，应该降低门槛让更多的人能够参与进来。这可以通过提高税收优惠政策的覆盖面、降低个人养老金的缴费标准等方式来实现。其次，应该提高个人养老金制度的投资回报率并放宽资金的流动性限制。这可以通过优化投资组合、引入更多的投资渠道和方式、加强风险管理等措施来实现。

个人养老金制度作为养老保险的一项补充制度，其初衷是为了提高人民群众的养老保障水平。然而，在实施过程中却面临着低收入者交不起、高收入者看不上的尴尬境地。为了解决这一问题，我们需要从税收优惠政策、投资回报率、资金流动性等多个方面入手进行完善。同时，政府还需要加强宣传和教育力度，提高公众对个人养老金制度的认知度和理解度。只有这样，才能让个人养老金制度真正发挥出其应有的作用，为人民群众提供更好的养老保障。