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高效省时版摘要：

文章详细阐述了社保入税新模式下企业面临的税务问题和风险，包括财产混同风险、举证责任倒置、社保缴纳误区等。文章强调了社保入税后企业必须严格区分公司财产和个人财产，如实申报社保，避免违规行为。提醒企业和个人重视社保入税带来的变化，确保合法合规，避免不必要的税务风险。

以下是全文：

2024 年，社保入税正式启动。自 2019 年社保入税以来，已近五年时间。起初，税务部门在社保征收中更像是 “收银员”，许多企业并未有明显感受。然而，随着 “社保税务全责征收” 模式的逐步推行，情况发生了重大变化。如今，税务部门全面负责社保征收工作，包括登记、申报、审核、征收以及追欠等各个环节。税务部门不仅能够掌握社保、工资、个税等申报数据，还可以从人社局获取劳动关系、人事关系等非税信息。通过数据对比，税务部门的征管能力和效率大幅提升，违规企业将成为重点稽查对象。

比如，有企业一直以来按照最低标准为员工缴纳社保，在社保入税新模式下，被税务部门稽查发现，要求其补缴差额部分。还有企业因经营困难未按期缴纳社保，被税务局催缴，若不及时补缴将面临罚款等更严重后果。

需要特别注意的是，按照最低基数缴纳社保是不合法的行为。根据相关文件规定，职工社保缴费基数应按照上一年度月平均工资或上月工资确定，工资越高，缴费基数相应越高。同时，文件对缴费基数设置了上限和下限。最低工资标准只是社保缴费的最低限额，并非缴费基数。目前，社保征管已由税务部门全面接手，数据互通只是时间问题，不按规定足额缴纳社保将会带来严重后果。

曾经有一家制造企业，为了降低成本，长期按照当地最低工资标准为员工缴纳社保。后来，有员工离职时发现自己的社保缴纳基数过低，向劳动监察部门投诉。劳动监察部门介入调查后，认定该企业的行为违法，要求企业按照员工实际工资补缴社保，并对企业进行了罚款。

国家明确规定，单位在社保缴纳方面存在一些错误做法是违法的。除了按最低基数给员工交社保不可取之外，还有六个社保缴纳误区需要企业和个人避免。

误区一：员工自愿放弃社保不可行。法律明确规定，参加社保、缴纳社保费是强制要求，单位必须在 30 天内为职工办理社保登记。无论单位以何种理由或与员工如何约定，只要未依法缴纳社保，均属于违法行为。

有一家小型企业，在招聘员工时，与员工签订了一份协议，协议中写明员工自愿放弃社保，企业每月给予一定的补贴。后来，有员工在工作中受伤，由于没有社保，无法享受工伤保险待遇，给员工和企业都带来了很大的经济压力。同时，劳动监察部门也对该企业进行了处罚，要求企业为员工补缴社保。误区二：试用期也应缴纳社保。根据法律规定，单位在用工 30 天内应为职工办理社保登记，试用期也不例外。

小李刚入职一家公司，还在试用期内。公司以试用期为由，没有为小李缴纳社保。结果小李在试用期内生病住院，由于没有医保，医疗费用全部由自己承担。小李向劳动监察部门投诉后，公司被要求为小李补缴试用期的社保，并承担了部分医疗费用。误区三：不签合同也需缴纳社保。不能认为没有签订合同就不用交社保，只要能够证明存在劳动关系，社保就必须缴纳。

小张在一家餐厅打工，没有签订劳动合同。后来，餐厅以没有合同为由，拒绝为小张缴纳社保。小张收集了自己的工作证、工资条等证据，证明了自己与餐厅存在劳动关系。劳动监察部门介入后，要求餐厅为小张补缴社保。误区四：上下班路上摔伤不一定是工伤。只有在受到非本人主要责任的交通事故等伤害时，且满足三个条件，才能被认定为工伤。同时，工伤期间停工留薪期工资待遇不变。

误区五：单位给法定代表人交社保视情况而定。需看法定代表人与公司是否存在劳动关系，有劳动关系则应缴纳，没有则无需缴纳。

误区六：委托其他单位代缴社保不合法。挂靠别人公司或找代缴公司属于虚构劳动关系骗保行为，不符合法律规定。

小赵失业后，为了不断缴社保，通过一家社保代缴公司缴纳社保。后来，社保部门发现了这种行为，认定为骗保，不仅要求小赵停止代缴行为，还对代缴公司进行了处罚。

不按规定缴纳社保后果严重，但有十类人可以不用单位缴纳社保。这十类人包括：

退休返聘人员，已领取养老金无需再交社保。

聘用的实习生，在校学生实习与单位非正式劳动关系。

兼职人员，多个单位工作一般仅一个主要劳动关系交社保。

个体户外包企业业务，自己交社保企业不用交。

非全日制用工，可只交工伤保险其他社保可不交。

灵活就业人员，自己以灵活就业身份交社保。

停薪留职人员，与原单位保留关系社保自行处理。

协保人员，下岗职工与原单位和再就业服务中心有协议新单位不用交社保。

劳务派遣人员，由劳务派遣单位交社保。

机器人和自动化设备操作人员，非自然人无需交社保。

同时，有七种情形属于违法。

按最低基数交社保，不符合规定应按实际工资确定缴费基数。

因员工自愿放弃社保单位就不给交，交社保是强制要求不可因员工放弃而不交。

试用期不给员工交社保，试用期在劳动合同范围内应缴纳。

不签合同就不交社保，劳动关系不局限于合同有实际工作关系就得交。

不考虑法定代表人与公司的劳动关系随意决定是否交社保，应根据实际情况判断。

委托其他单位代缴社保，属于骗保行为不合法。

以不正当理由拒绝给符合条件的员工交社保。

社保问题关系着企业和个人的切身利益，了解社保政策，避免违法违规行为至关重要。关注我们，获取更多资讯及专业解读，让您在创业之路上更加从容。

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