5人被市场禁入 紫天科技或面临退市风险

深圳商报·读创客户端记者 陈燕青

在拒绝、阻碍执法后，紫天科技(19.050, -0.39, -2.01%)迎来了罚单，公司也将面临着退市的风险。紫天科技去年股价重挫逾五成，今年至今继续下跌10%。

紫天科技14日晚公告称，紫天科技及公司董事长兼董秘宋庆、总经理李琳、财务总监LIXIANG（李想）及原董事长姚小欣因涉嫌拒绝、阻碍执法一案，收到福建证监局出具的《行政处罚事先告知书》。福建证监局拟对紫天科技责令改正，处以100万元罚款，对姚小欣、宋庆、李琳、LIXIANG（李想）责令改正，均处以80万元罚款，同时对上述人员均处以10年市场禁入。

同日，福建证监局发布对紫天科技审计机构的行政处罚决定书。针对公司审计机构北京亚泰及其执行事务合伙人田梦珺拒绝、阻碍执法行为，福建证监局决定对北京亚泰处以100万元罚款，对田梦珺处以60万元罚款及6年市场禁入措施。

回顾此案，去年5月6日，深交所向紫天科技发出年报问询函，就公司披露的2023年度报告中各季度主要财务指标与公开披露的中期报告存在重大差异、存货余额大幅增长等情况发出问询。公司随后多次发布延期答复公告。

去年5月28日，深交所向紫天科技发出《关注函》，指出多次联系并要求公司及董事长兼董秘宋庆配合监管，如实完整回复并履行相应信披义务，宋庆先后以个人身体不适、不负责具体回函工作等为由拒绝实质性沟通。

去年初，福建证监局依法对紫天科技开展现场检查工作，在此过程中，紫天科技不按要求向福建证监局提供相关资料，紫天科技原董事长姚小欣、董事长兼董秘宋庆、总经理李琳、财务总监LIXIANG（李想）无正当理由拒不配合福建证监局现场检查工作。

去年9月6日，福建证监局对紫天科技涉嫌信息披露违法违规行为立案调查，但公司拒绝及时履行信息披露程序，深交所于当天以《关注函》的形式将该立案信息对外进行披露。去年9月中旬，福州市公安局以“隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪”对紫天科技立案调查。

福建证监局对紫天科技涉嫌拒绝、阻碍执法行为立案调查，并对公司进行了告知，同时也告知了公司被公安机关刑事立案的事项。去年10月27日，公司披露了其被福建证监局立案调查的事项，但未披露其被公安机关刑事立案的事项。

福建证监局认定，紫天科技主要涉及以下事项：一是拒不配合监管及检查、调查工作；二是财务会计报告存在虚假记载，主要包括大额预付账款与存货列示不正确，通过不当确认短信发送业务、互联网广告业务及“云计算服务”业务收入虚增营业收入；三是未按规定及时披露涉及公司的重大诉讼事项，金额达到3亿元。对于上述事项，福建证监局责令公司在30日内作出整改、披露相关报告并提交整改报告。

根据《证券法》规定，拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权，由证券监督管理机构责令改正，处以十万元以上一百万元以下的罚款，并由公安机关依法给予治安管理处罚。

对此，深圳一家会计师事务所会计师对记者表示，上市公司及审计机构双双拒绝、阻碍执法，上市不提供财务账证，审计机构不提供审计底稿，这或许说明其财务数据存在重大问题，公司可能存在重大违法违规行为。

从目前看，紫天科技还面临着退市风险。根据上市规则等规定，若公司“因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但公司未在要求期限内完成整改，且在公司股票停牌两个月内仍未完成整改”，则公司将被实施退市风险警示。此外，公司因触及上述情形其股票交易被实施退市风险警示之日起的两个月内仍未披露经改正的财务会计报告的，公司股票将被交易所终止上市交易。

著名经济学家宋清辉

著名经济学家宋清辉指出，监管层已对公司及审计机构的拒绝阻碍执法行为作出了严厉处罚，相信公司的信息披露违法违规行为后续还将有强力的处罚落地。一旦公司被认定为符合“重大违法强制退市”标准，公司也有可能被强制退市。原标题：5人被市场禁入 紫天科技或面临退市风险