我国的企业职工基本养老保险，从1992年开始实施，到现在已经33年了，社保法从2011年7月1日开始实施，也已经过去13年多了。养老保险制度现在已经深入人心，也成了绝大多数人退休养老的基本保障。

在企业职工养老保险的缴费群体中，有一个群体一直是大家争议的热点，那就是灵活就业人员。灵活就业人员由于没有用人单位，个人既是用人单位，也是职工，所以单位缴费部分和个人缴费都只能自己来负担。

还有的灵活就业人员，由于依靠的是平台经济，平台和职工只是服务的关系，并没有建立完全的劳动关系。比如网约车司机、外卖小哥、家政服务等，这些依靠平台经济发展的人，也是自己为自己打工，在缴纳养老保险时也是自己全额缴费。

所谓全额缴费，是指养老保险的缴费属性。按照企业职工基本养老保险的制度的规定，养老保险是由用人单位和职工个人按比例缴费，用人单位缴费比例为16%，个人缴费比例为8%。个人缴费部分是划入个人账户，用于计发个人账户养老金；单位缴费部分是计入统筹账户，用于计发基础养老金，也称为统筹养老金。

灵活就业人员个人缴纳企业职工基本养老保险，由于没有固定的用人单位，所以单位缴费和个人缴费都要自己承担。但国家考虑到灵活就业人员的实际，在缴费比例上给予了特殊优惠。总的缴费比例为20%，其中12%计入统筹账户，用于计发基础养老金，8%计入个人账户，用于计发个人账户养老金。

由于灵活就业人员缴纳养老保险是全额缴费，所以很多人认为不划算，有的人认为，与其自己缴纳养老保险，不如自己存钱今后养老。现在灵活就业人员中，主要包括这么几部分人：一是城市中自己创业的人，比如部分演员，自媒体人员，城镇个体工商户等；二是从农村出来自主创业的人员，比如外卖小哥，网约车司机等；三是在农村创业的人员等。

现在很多人虽然是灵活就业人员，但是每月的收入要高于那些在单位工作的人员，年轻人由于受到各种因素影响，消费观念一直比较超前，找得多用得多，几乎成了月光族，要想存钱养老，大家没有想的那么远，也没有那个意识，存钱养老基本上不现实。

购买商业养老保险，由于商业养老保险是保险公司的一个保险产品，保险公司在设计这个产品时，就是要考虑如何赚钱，如何盈利，所以购买商业养老保险只能是作为一种补充，要完全依靠商业保险来养老，每年的保险费用是比较高的。

企业职工基本养老保险，作为一种社会保险，是由政府机构来管理和实施的，财政还有一定的补助，是国家社会保障体系中的重要内容，也是民生保障工程，是目前所有的投资中最划算、最保值、最有保障的社会福利性举措。

那么缴纳企业职工基本养老保险究竟划算不划算呢？这是可以通过算账对比来分析的。

按照现在的规定，养老保险的最低缴费年限为15年，到2030年最低缴费年限为20年。按照四川2024年的养老保险缴费下限，最低缴费基数为每月4511元，按照20%的缴费比例来计算，每月缴费902.2元，每年缴费10826.4元。

当然由于职工的年平均工资每年都在增长，所以每年的缴费基数都在上涨，但与此同时每年的养老金计发基数也在上涨，所以每年退休后的养老金也在提高。在很多地方养老保险缴费基数和养老金计发基数已经使用同一个数字，所以养老金也会不断增长；还有的地方养老金计发基数要高于养老保险的缴费基数，在这些地方缴纳养老保险更为划算。

以四川为例，过去15年大概平均每年缴纳养老保险的费用为8000元左右，缴费15年，平均缴费指数为0.6的人，在2024年退休的养老金接近1400元。平均每月缴费不到700元，平均每月领取养老金1400，每月养老金几乎是自己缴费的2倍，这样的投资收益是没有任何一项投资可以相比。

当然这还有一个存活年限的问题，有的人可能活到80岁以上，有的人可只活到70多岁，但按照过去的通行算法，只要活到70岁，就会稳赚不赔，实际上也不会赔。因为在领取养老金期间，国家每年要调整提高养老金，死亡后有丧葬补助金，抚恤金等，个人账户没有领完的还要退回给家属，无论如何都是不会赔本的。

综上所述，灵活就业人员缴纳企业职工基本养老保险，虽然是由个人按照20%的比例全额缴费，但按照目前的缴费标准，在多数地方每年缴费就是1万元左右，但退休后每年的养老金是缴费标准的2倍以上，这是非常划算，再也找不到比这更划算的投资了。