来源 | 财经九号作者 | 胖虎

日前，西安银行发布了三季报，单纯从数据上来看，西安银行的业绩表现尚可。1-9月份西安银行营收55.29亿元，同比增加9.69%，归母净利润19.27亿元，同比微增1.14%。

但西安银行的业绩增速基本上全靠公允价值变动收益来实现的，且其贷款质量之差、贷款集中度之高，在A股城商行也是能拔得头筹，尤其是贷款的逾期率、重组率，以及逾期贷款、重组贷款这两项贷款在半年内翻一番的增长速度、规模之大，需要引起高度重视的。

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不过相较于三季度信息披露的粗线条，作者回顾了更为详细的2024年半年报相关财务数据后，发现西安银行的短板问题很严重。

最明显一点是西安银行的贷款集中度非常高。

据西安银行半年报披露，截至6月底，西安银行前十大贷款客户合计贷款余额 241.45 亿元，占该行贷款和垫款本金总额的 11.24%，同期西安银行的资本净额为373.6亿元，前述10大客户的贷款余额占资本净额比例高达64.62%，已远超50%的业内红线。值得注意的是今年上半年最大的单一客户贷款占资本净额7.41%，同比增加了21%，而前十客户的贷款集中度更是大幅增长了49%，这意味着今年上半年有大量的贷款资源增加到了前十客户的身上，鸡蛋往篮子里放的更集中了，这也意味着未来的贷款风险或许会加剧。

这也是有佐证的，虽然西安银行的存贷款规模并不是很大，但是该行的贷款质量在所有A股上市银行中基本上是垫底的存在。

据半年报数据显示，上半年西安银行的逾期贷款高达108.07亿元，较去年底的46.4亿元增加了61亿多，增幅高达133%！半年时间居然多出这么多逾期贷款来。

重组贷款也是类似情况，尽管西安银行在今年6月底1.72%的不良贷款率在业内已经很高了，但其依然有相当规模大的重组贷款，有多大呢？82.5亿元，较上年末的增幅也高达41亿多，半年的增幅也超过了100%。

（17家A股城商行重组贷款、逾期贷款数据）

更令人惊奇的是，逾期贷款占总贷款规模的5.03%，重组贷款占所有贷款规模的3.84%，这两项数据不仅在17家A股上市城商银行中最高，恐怕在所有A股上市银行中也无有其右了，而且西安银行的逾期贷款和重组贷款在今年上半年的增速也是最快的。

逾期贷款、重组贷款规模在半年内的增速如此之快，占总贷款的比例又如此之高，据作者上表的统计来看已经远远高于行业平均水平了，西安银行该如何解释呢？这样的贷款质量和贷后风控管理，西安银行又如何向投资者交代呢？

而在如此之高的逾期贷款、重组贷款的冲击下，西安银行的真实不良贷款水平恐怕要远远高于目前的表现。

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