退休人员数量是一个大数据，每年都有几百万甚至上千万人退休。比如2023年末的离退休人员数量达到了14196万人，净增加552万人。假设去世人数是450万人的话，新退休人数达到了1,000万。当年达到60岁的人口约有2500万人，能够领取退休养老金的人数也仅仅是40%。

每年数以千万的退休人员，他们更加关注退休养老金究竟是否划算？比如说2025年退休和2024年退休的养老金比较，究竟哪一个更高？哪一种更划算？让我们来比较一下。

我们按照男性40年工龄退休来计算，如果是2024年退休，则是40年工龄，2025年退休则是41年工龄。

退休养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金两部分构成。具体计算公式如下：

①基础养老金方面，要想知道计算结果，还要知道退休上年度社平工资（当年的养老金计发基数）、本人的平均缴费指数。

假设平均缴费指数是0.6（类似于始终按照60%档次缴费，实际上早些年的时候大家缴费档次相对高一些），每一年缴费基础养老金可以领取0.8%的退休上年度社平工资。40年可以领取32%退休上年度社平工资，41年可以领取32.8%退休上年度社平工资。

由于2024年和2025年的社平工资是不一样的，所以在养老金计算方面也有差别。像山东省2024年的养老金计发基数是7678元，比上年增加210元。我们假设2025年的养老金计发基数是7888元。这种情况下，计算出来的基础养老金则分别是2457元和2587元（四舍五入后的结果）。

②个人账户养老金，需要知道个人账户的余额和退休年龄。

一般从建立养老保险个人账户开始缴费，2024年退休个人账户余额预计能有10万元左右。如果是晚一年退休，还需要加上一年的利息和个人账户缴费，怎么也得达到10.7万元。

由于我们考虑的是延迟退休的问题，退休年龄则分别是60岁和61岁，计发月数分别是139个月和132个月。

经计算，60岁退休的个人账户养老金是719元，61岁退休的个人账户养老金是811元。

③过渡性养老金考虑的是建立个人账户之前的缴费年限和视同缴费年限，不管是否晚退休，有关年限是一样的。

但是各个地方的建立个人账户时间并不一样，而且过渡性系数也不一样，所以情况比较复杂。

假设过渡性养老金可以领取10%的退休上年度养老金计发基数，这种情况下，2024年退休的结果为768元，2025年退休的结果为789元。

以上三部分养老金相加，可以得出2024年退休养老金为3944元，2025年退休的养老金为4187元，两者养老金相差243元。

不过，2024年退休以后的养老金还要参与2025年的养老金增长。根据目前的社平工资和物价增长情况来看，预计和2024年的调整方案差别不大，一般会在6月底前公布的。按照2024年的养老金调整方案来看，养老金3944元，缴费年限40年可以增加105元左右。

所以，最终退休后的养老金可能会相差138元左右。可能一些人觉得，晚退休这一年少领了4万多元养老金，但实际上原本劳动关系保障的工作，也可以得到工资、社保公积金等保障。只考虑养老金的话，很明显还是晚退休更有利一些，而且未来每年养老金涨的时候也会更多。​