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泓铭集团成立于2012年，莫的问题隶属于泓铭集团旗下企业服务品牌，品牌成立于2020年，总部位于中国科教之城合肥。

莫的问题企服生态平台包含“莫的问题财税、莫的问题联盟、莫的问题供应链、莫的问题商学院”四大板块。

税务管理和经营是企业日常经营的重要部分，企业尚未出现税务风险，并不意味着没有风险，如何规避可能或潜在的税务风险也尤为重要。加强企业税务管理，可以有效规避税务风险，降低企业税收成本，促进企业的稳健发展。

企业税务种类

一、增值税

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当按照相关法律法规缴纳增值税。

二、企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

这里规定的企业主要是指居民企业和非居民企业。居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

三、个人所得税

在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，需要依照相关法律规定缴纳个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》规定个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。企业在向员工或其他劳动者支付工资报酬的时候，应当履行个人所得税的代扣代缴义务。

四、印花税

在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人以及在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照规定缴纳印花税。

五、契税

在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照法律规定缴纳契税。

《中华人民共和国契税法》第二条规定，本法所称转移土地、房屋权属，是指下列行为：

（一）土地使用权出让；

（二）土地使用权转让，包括出售、赠与、互换；（不包括土地承包经营权和土地经营权的转移）

（三）房屋买卖、赠与、互换。

以作价投资（入股）、偿还债务、划转、奖励等方式转移土地、房屋权属的，应当依照本法规定征收契税。

六、土地增值税

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当缴纳土地增值税。

企业税务风险

企业在税务管理工作中如果没有提前进行风险防控，就很有可能因为疏忽等原因引发一系列税务风险。

（一）增值税风险

企业增值税的风险主要是对进项税和销项税处理不当引起的。

1、发票的真实性

企业需要注意虚开发票的风险，包括开票单位与收款单位的一致性，以及票面记载的货物单价等数据与实际入库收货的数据的一致性。

2、不能抵扣的项目

用于集体福利和个人消费的进项税；购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务等进项税；非正常损失的购进货物，以及相关的加工、修理、修配劳务和交通运输服务都属于不能抵扣的进项税。

3、销售收入的入账

销售收入未及时进行入账处理，也会给企业带来税务上的法律风险，包括现金收入的入账、按规定给客户开具发票并入账等。

4、价外费用

除了应正常纳税的货物价格，购货方收取的手续费、补贴、运输装卸费等价外费用也应该按规定纳税。

（二）企业所得税风险

收入和成本费用是计算企业所得税应纳税额的重要依据，也是带来企业所得税风险的两个重要方面。

1、企业所得的各项收入需要按权责发生制原则确认计税。

2、利用往来账户等延迟实现应税收入的违法行为。

3、一些视同销售行为有没有及时进行纳税调整。

4、发票的合规性，以及虚开发票问题。

5、有扣除标准的支出是否按标准进行了扣除。

（三）个人所得税风险

企业作为员工个人所得税的扣缴义务人，必须要清楚个人所得税缴纳需要合理规避的风险。包括为职工购买的各类商业保险以及一些非货币形式的个人收入是否按规定进行了扣缴。需要特别注意的是实行员工股票期权计划的公司，员工行权时获得的差价收益，也需要按工资薪金所得进行个人所得税的缴纳。

（四）多缴税款

多缴税款不仅提高了企业的税收成本，还会影响企业的利润，带来不必要的经济损失，主要是企业在日常税收管理时未做好统筹规划，以及未及时跟进相关税收政策引起的。（五）少缴税款

企业纳税流程不规范，导致应缴税款未缴纳或少缴，会面临被税务稽查的风险，不仅会被扣处罚金，还会影响企业的形象和声誉。

企业如何应对税务法律风险

一、树立依法纳税理念，提升风险意识

企业应在全公司范围内加强诚信纳税的倡导，同时要加强税务相关法律培训，及时学习跟进相关税务政策，加强前期的风险防控，定期评估税务风险。

二、健全税务风险管理制度体系

企业可通过设立专门的税务管理部门来防范风险，明确各业务部门的纳税职责。也可以借助一些外部的专业税务代理，做到合法系统的税务规划。

三、积极配合税务检查

税务机关会对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务和扣缴义务的情况进行检查监督，企业应当积极配合调查，提供相关材料，与税务部门进行积极的沟通，促进问题的解决。