随着金税四期的上线，“以数治税”的时代正式到来，现阶段与金税四期联网的8家银行分别是： 中国工商银行；交通银行；中信银行；民生银行；招商银行；广发银行；平安银行；上海浦东发展银行 以上八家银行已经进入企业信息联网核查系统，也就是金税四期。 那是不是意味着纳税人存在这8家银行里面的钱，税务局时时刻刻都能监控？ 不是的，税务机关是一个执法机关，在执法的时候，必须要依法行事。 《中华人民共和国税收征收管理法》第四章第六条，经县以上税务局局长的批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户。 税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局局长的批准，可以查询涉案人员的储蓄存款账户，税务机关查询所获得的资料，不得用于税收以外的其他途径。 也就是说如果公司存在大量现金交易、超限额划款、不合规公转私、私转公、私户发工资等，就很有可能会被金税四期筛查出来并认为是异常行为，从而推送到税务机关。 经税务机关核查后，有理由认为公司或者老板账户有逃税行为的，税务机关才可能去查看“纳税人的账户信息”，那这时候呢，也必须有县以上税务局局长的批准，才可以去查看纳税人的银行账户信息，否则的话是不可能去随随便便查看的。 大额进账会不会一定被稽查？ 个人银行账户有大额进账，会不会一定被税务机关稽查呢？个人银行卡的流水，属于银行的管理范围。 银行不是税务机关的后花园，税务机关也不是想什么时候进入银行系统，查谁的银行卡流水，就能查的，而且银行也没有义务，把所有人的银行卡流水，每天都要汇报给税务机关，那么银行怎么监管呢？是和持卡人的身份相关。 如果你就是一个普通的职员，你一年收入大概在10万20万左右，一天突然进来了，不符合你身份的200万，那么银行就会存疑，要求你提供相关文件，证明你这200万怎么来的，排除洗钱，诈骗，或者其他的非法收入的情况。 如果你解释不清，银行才会把你，这条数据推给公安，税务或者其他部门。换言之，银行只会把，和持卡人身份不符的，存疑的某条数据，推给相关部门，这也包括税务部门。 原创 税闻天下 税闻天下 2024年12月09日 17:32 重庆