作者 |  王彬

来源 |  负险不彬

目  录

一、个贷不良资产的界定

（一）个贷不良资产的定义

（二）个贷不良资产的要素

1、本金

2、利息

3、罚息

4、复利

（三）批量转让个贷不良资产的范围

1、可批量转让的个贷不良

2、原则上不可批量转让的个贷不良

3、禁止转让的个贷不良

（四）个贷不良批转参与主体

二、账户开立

（一）提交材料

（二）开户流程

（三）U-Key中数字证书使用

三、资产预登记

（一）创建新项目

（二）录入项目信息

（三）上传项目文件并保存

（四）填写明细资产要素信息

（五）提交银登中心核对

四、资产通过登记

五、资产包尽调与估值

（一）资产包尽调

1、包内资产概况

2、包内资产分布

3、借款人分布信息

（二）资产包估值理论基础

（三）资产包估值过程

六、项目挂牌

（一）正常挂牌

1、流程

2、系统操作

（二）重新挂牌

（三）受让方查看挂牌项目

七、公开竞价与协议转让

（一）竞价报名

（二）资格审核

1、确认合格意向受让方

2、仅有单个意向受让方

（三）公开竞价方式

（四）竞价条件设置

1、竞价起止时间

2、报价方式

3、自由竞价与延时竞价

4、起始价、保留价与加价幅度

（五）意向受让方竞价

1、参与竞价

2、确认竞价结果

（六）竞价成功

（七）协议转让

1、出让方操作流程

2、受让方操作流程

八、过渡期间重大事项信息披露

九、资产转让

（一）资产转让的标的

（二）处置资产发生的费用归属

（三）关于贷款服务机构的约定

（四）交易对价支付

1、保证金的使用

2、付款方式

3、支付路径

十、过渡期内资产管理

（一）交易基准日至债转合同生效日的期间

（二）债转合同生效日至资产交割日的期间

（三）处置收入及处置费用

十一、资产交割

（一）交割

1、消费贷、经营贷的交割内容

2、信用卡类交割内容

（二）资产交割日的确定

（三）交割条件

（四）交割程序

（五）转让结果公告

1、出让方操作流程

2、受让方操作流程

十二、交割后协作

（一）资产转让通知

（二）通知主体及权利义务

1、资产转让通知的授权

2、材料保管及应用

3、费用的承担

（三）分户转让的处理

（四）诉讼/仲裁与执行主体的变更

（五）与资产相关的转移/变更登记或交付

（六）交割日后的相关协作

1、基于需求的协作

2、后续文件的转让

3、其他合同的承继

4、个人信息保护

5、征信记录衔接

6、债转通知后转入资金的处理

十三、个贷批量受让后的处置

（一）催收

1、自行催收

2、委外催收

（二）法律追索

1、追索方式

2、追索方向

（三）收购反委托

1、设置资金划付路径

2、回收款的归集与转付

3、存续期管理

4、处置推动

5、征信处理

6、信息与档案管理

（四）债务重组

（五）不良资产证券化

附、常用重点法条梳理

一、个贷不良资产的界定

（一）个贷不良资产的定义

个人贷款，是指贷款人向具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人，因消费、经营或其他需要，出借货币资金的一种信用活动形式。

个贷不良资产包括出让⽅在经营中形成的、按规定程序和标准认定为次级、可疑或损失类的个⼈贷款。

（二）个贷不良资产的要素

个贷不良资产包括但不限于本金、利息、罚息。

1、本金

个人贷款是债务人从银行类金融机构贷款的本金扣除已偿还金额的剩余部分。

2、利息

个人贷款的定价基准利率为LPR，即由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算并公布的贷款市场报价利率。根据银行业惯例，个人贷款适用的定价基准利率规则确定为T-1日LPR，其中，“T”为借款利率确定当日，“T-1”为当日的前一个工作日。贷款执行利率，即“贷款利率”，是指根据贷款定价基准利率LPR加上或减去浮动百分点确定的贷款实际利率。

3、罚息

借款人未按时足额偿还贷款本金、支付利息的，金融机构有权按逾期贷款的罚息利率计收逾期贷款的罚息。

逾期贷款的罚息＝逾期本金金额×罚息日利率×逾期天数

逾期贷款的罚息利率为合同利率上浮30%到50%，逾期天数从应还款日当日计算至实际还款日前一日。

贷款利率采用固定利率的，则罚息利率也为固定利率；贷款利率采用浮动利率的，则罚息利率也为浮动利率，其利率调整周期与贷款利率调整周期一致。

4、复利

复利分为罚息复利和欠息复利。

罚息复利＝罚息复利积数×罚息日利率；其中：罚息复利积数是按实际天数累计的逾期贷款的罚息和。

欠息复利＝应收利息×罚息日利率×逾期天数。

（三）批量转让个贷不良资产范围

根据2021年1月7日的出台《关于开展不良贷款转让试点工作的通知（银保监办便函〔2021〕26号）》及2022年12月30日出台《中国银保监会办公厅关于开展第二批不良贷款转让试点工作的通知（银保监办便函〔2022〕1191号）》规定，对于可以批量转让的个贷不良资产做了如下规定：

1、可批量转让的个贷不良

包括个人消费信用贷款、信用卡透支、个人经营信用贷款。

2、原则上不可批量转让的个贷不良

个人住房按揭贷款、个人消费抵（质）押贷款、个人经营性抵押贷款等抵（质）押物清晰的个人贷款应当以银行自行清收为主。

3、禁止转让的个贷不良

一是债务人或担保人为国家机关的贷款、经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的贷款、国防军工等涉及国家安全和敏感信息的贷款；二是精准扶贫贷款、“三区三州”等深度贫困地区各项贷款等政策性、导向性贷款；三是虚假个人贷款、债务关联人涉及刑事案件或涉及银行内部案件的个人贷款、个人教育助学贷款、银行员工及亲属在本行的贷款；四是在借款合同或担保合同中有限制转让条款的贷款；五是国家法律法规及有关部门限制转让的其他贷款。

（四）个贷不良批转参与主体

一

转让机构

1、三家政策性银行。

2、六家国有控股⼤型银⾏。

3、十二家全国性股份制银⾏。

4、信托公司。

5、消费⾦融公司。

6、汽⻋⾦融公司。

7、⾦融租赁公司。

8、注册地位于北京、河北、内蒙古、辽宁、⿊⻰江、上海、江苏、浙江、河南、⼴东、⽢肃的城市商业银⾏、农村中⼩银⾏机构。

二

收购机构

1、4家金融资产管理公司。

2、符合条件的地方资产管理公司。

3、5家金融资产投资公司。

三

周边机构

1、律师事务所。

2、资产评估机构。

3、第三方催收机构。

4、银登中心等。

二、账户开立

（一）提交材料

1、不良贷款转让资产账户开立材料

《银行业信贷资产登记流转中心参与者信息表》。

《不良贷款转让业务承诺书》。

《银行业信贷资产登记流转中心客户预留印鉴卡》。

《银行业信贷资产登记流转中心资产账户预留印鉴卡》（如需）。

三证合一的企业营业执照（副本）复印件（加盖公章）。

相关金融业务许可证（副本）复印件（如有，加盖公章）。

银登中心要求的其他材料。

分支机构申请开户的，还须提交由总行或总公司出具的《分支机构开户授权书（不良贷款转让业务）》。地方资产管理公司申请开户参与试点业务的，还须提交省级地方金融监督管理局出具的同意文件复印件（加盖公章）。信托产品申请开户参与试点业务的，还须提交产品已向有关管理部门或其授权的行业自律组织报备的证明文件复印件，或有关管理部门或其授权的行业自律组织同意设立该产品的批复复印件（加盖投资管理人公章）。

2、不良贷款转让资金账户额外材料

《银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让资金业务协议》（签署页）。

《不良贷款转让资金应急业务密押备案表》。

《银行业信贷资产登记流转中心资金账户预留印鉴卡》（如需）。

银登中心要求的其他材料。

（二）开户流程

申请机构应通过银登中心自助开户系统发起开户申请并电子化提交开户材料，银登中心收到开户申请材料后，将于3个工作日内在系统内回复核对结果。材料审核通过的，银登中心将为其开立业务账户，制作数字证书（储存于 U-Key 中）并出具开户通知书。开户完成后，机构应尽快通过现场提交或远程邮寄方式将申请材料纸质原件提交至银登中心，银登中心在收到纸质材料后，方可为机构配发数字证书。

（三）U-Key中数字证书使用

数字证书（CA证书）是由中国金融认证中心（CFCA）颁发的，用以鉴别参与者身份，证实相关电子操作记录的工具，并存储在U-Key 中。CA证书使用前，应首先通过银登中心官方网站“业务专区—下载专区—程序下载”栏目下载客户端并自动安装U-Key驱动程序。每次登录客户端办理业务时，都须通过U-Key认证，才能进行后续操作。

三、资产组包

一

设定资产包

指定时点资产的总和，资产是指由出让方转让予受让方的每一笔信贷资产及其相关的担保权及附属权益。每个资产包对应一个资产转让项目，在转让之前应以唯一编号标识。

二

明确“初始起算日”

“初始起算日”也做“封包日、基准日”，是组建资产包的日期，资产包内的贷款自初始起算日后产生的回收款归属受让方所有。

三

明确“资产转让日”

亦称“交割日”，受让方于该日向金融机构支付信贷资产转让对价，金融机构于该日将资产包内贷款及其附属权益转让给受让方。资产转让日与初始起算日可为同一天，或晚于初始起算日。

四

明确“组包标准”

1、正向要求

纳入不良分类的个人消费贷、信用卡透支、个人经营贷。

2、负面清单

确保拟入池资产不属于如下如下贷款类型：

（1）债务人或担保人为国家机关的贷款，经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的贷款，国防军工等涉及国家安全和敏感信息的贷款；

（2）精准扶贫贷款、“三区三州”等深度贫困地区各项贷款等政策性、导向性贷款；

（3）虚假个人贷款、债务关联人涉及刑事案件或涉及出让方内部案件的个人贷款、个人教育助学贷款、出让方员工及其亲属在出让方的贷款；

（4）在贷款合同/信用卡文件、担保合同（如有）、出让方受让取得债权的合同（如有）中有限制转让条款的贷款；

（5）国家法律法规及有关部门限制转让的其他贷款。

若在转让前，资产包中资产出现上述情形，应从资产包中将相应资产提出，并从交易价款中扣除该资产对应价格（可根据谈判情况确定是否计算利息）。

五

封包

封包后，形成《资产明细表》，该表中应包含逐项资产的信息：

1、债务人姓名。

2、初始债权人（仅适用于资产为通过信托或受让取得的情形）。

3、所属分行。

4、债务人所属行业。

5、债务人所在地区。

6、合同编号/借据编号/贷款账号/卡号。

7、贷款类型。

8、未偿本金。

9、未偿利息。

10、未偿本息合计。

11、其他费用。

12、风险分类。

13、逾期天数。

14、担保方式。

15、诉讼/仲裁情况。

三、资产预登记

出让方办理不良贷款转让业务，应首先通过不良贷款转让系统登记转让项目信息（含明细资产信息），并提交银登中心核对。银登中心完备性核对通过后，出让方方可进行不良贷款的转让。

（一）创建新项目

登陆银行业信贷资产流转中心不良资产专区。

通过系统功能菜单——项目登记——新增项目。

（二）录入项目信息

标“※”为必填项，置灰要素由系统自动带出。

个贷不良批转项目，必填项目信息包括：项目名称、项目类型、项目状态、交易基准日、资产户数、资产笔数、转让方式、币种、未偿本金总额（元）、未偿利息总额（元）、其他费用（元）、未尝本息费总额（元）、借款人平均未偿本息余额（元）、加权平均逾期天数。

其他选填项目包括：出让方、出让方资产账号、项目编号、项目临时编号、单一借款人最高未偿本息余额（元）、借款人加权平均年龄（岁）、借款人平均授信额度（元）。具体填写要求如下：

一

项目名称

必填，手动输入，系统自动显示XX银行股份有限公司关于20XX年，可手工修改。

1、对于对公不良贷款单户转让业务，项目名称应包含出让方全称、年份和债务人全称，如“XX银行股份有限公司关于20XX年XX公司不良贷款转让项目”。

2、对于个人不良贷款批量转让业务，项目名称应包含出让方全称、年份、期数和个人贷款类型，如“XX银行股份有限公司关于20XX年第X期个人不良贷款（个人消费贷款、个人经营性贷款）转让项目”。

3、对于对公不良贷款批量转让业务，项目名称应包含出让方全称、年份、其中一笔贷款的债务人全称和户数，如“XX银行股份有限公司关于20XX年XX公司等X户不良贷款转让项目”。

二

项目类型

必填，下拉框选择，包括对公单户转让、个人批量转让、对公批量转让、其他。

三

交易基准日

必填，手工输入，出让方确定的计算不良贷款转让项目下资产账面本金及息费余额的截止日。根据出让方内部决策情况填写，数据格式为YYYYMMDD。

四

转让方式

必填，下拉框选择，包括公开竞价、招标、拍卖、协议转让、其他，目前系统默认公开竞价。

五

资产笔数

必填，系统自动生成，以不良贷款转让项目下借据的数量为准。

六

资产户数

必填，手动输入，不良贷款转让项目下全部不良贷款对应的借款人户数。

七

币种

必填，下拉框选择，包括：CNY-人民币、USD-美元、HKD-港元、EUR-欧元、GBP-英镑、JPY-日元。

八

未偿本息总额

必填，系统自动生成，对不良贷款转让项目下未偿本金总额、未偿利息总额的加总。

九

未偿本金总额

必填，系统自动生成，对不良贷款转让项目下全部不良贷款的未偿本金金额加总。

十

未偿利息总额

必填，系统自动生成，对不良贷款转让项目下全部不良贷款的未偿利息金额加总。

十一

其他费用

必填，手工输入，对不良贷款转让项目下相关代垫费用的加总，如律师费、诉讼费等。

十二

未偿本息费总额

必填，系统自动生成，对不良贷款转让项目下未偿本金总额、未偿利息总额、其他费用的加总。

十三

借款人平均未偿本息余额

必填，系统自动生成，不良贷款转让项目对应的未偿本息总额除以户数。

十四

加权平均逾期天数

必填，手工输入，若项目只包含一笔贷款，则填写该笔贷款的逾期天数；若项目包含多笔贷款，则加权平均逾期天数=Σ（每笔贷款未偿本息金额×每笔贷款在交易基准日时逾期天数）÷Σ未偿本息金额。

十五

单一借款人最高未偿本息余额

必填，手工输入，不良贷款转让项目下未偿本息余额最高的一户借款人对应的未偿本息余额。

十六

借款人加权平均年龄

条件必填，手工输入，对于个人批量转让项目，借款人加权平均年龄=Σ（每户贷款未偿本息金额×每户贷款在交易基准日时借款人年龄）÷Σ未偿本息金额；对于其余项目不适用。

十七

借款人加权平均授信额度

条件必填，手工输入，对于个人批量转让项目，借款人加权平均授信额度=Σ（每户贷款未偿本息金额×每户贷款借款人的初始授信额度）÷Σ未偿本息金额；对于其余项目不适用。

十八

逾期起始点确认标准

必填，手工输入，出让方认定贷款开始逾期的标准，如“未按合同约定足额偿还本金和利息即认定为开始逾期”。

十九

备注

选填，手工输入，填写其他需要特殊说明的情况。

二十

卖方尽职调查情况

必填，手工输入，简要说明卖方尽职调查的基本情况，包括但不限于尽职调查方法、过程、内容和结论，以及采用的资产评估思路、方法和过程。若聘请律师事务所、资产评估机构等第三方中介机构开展尽职调查和资产评估工作，需简要列示中介机构对不良贷款转让项目出具的专业意见。

二一

内部决策情况说明

必填，手工输入，简要介绍不良贷款转让项目内部决策的基本情况，包括但不限于转让方案的决策机制和内部审批程序。

二二

风险控制措施

必填，手工输入，简要说明出让方为防范业务风险对不良贷款转让项目采取的履约保证及风险控制措施。

二三

其他情况说明

非必填，手工输入，填写项目其他说明的情况。

二四

公告日（计划）

必填，手工输入，出让方计划发布公告的日期，数据格式为YYYYMMDD。

二五

竞价方式（计划）

必填，下拉框选择，包括一次竞价、多轮竞价。

二六

起始价（计划）

必填，手工输入，起始价为竞价中合格意向受让方首次报价可报出的最低价格，填写出让方计划设置的起始价金额。

二七

是否接受协议转让（计划）

必填，下拉框选择，包括是、否。当已挂牌不良贷款转让项目仅有一个合格意向受让方时，出让方是否接受协议转让。

二八

是否缴纳保证金（计划）

必填，下拉框选择，包括是、否。意向受让方报名参与竞价是否需要向出让方交纳保证金。

二九

合格意向受让方资格与条件（计划）

必填，手工输入，出让方对交易对象的资格与条件的相关要求，不得违反相关监管法律法规及公平原则。

三十

联系人姓名

必填，手工输入，出让方办理项目登记业务的联系人姓名，填写姓名全称。

三一

联系人手机

必填，手工输入。

三二

联系人邮箱

必填，手工输入。

三三

联系人部门

必填，手工输入。

三四

联系人地址

必填，手工输入。

（三）上传项目文件并保存

在“新增项目”页面项目文件下点击“新增”，出现“文件上传”页面，可分别选择四类文件进行上传（“内部决策文件”、“个人不良贷款分布信息表”、“转让协议模板”、“其他”），上传未用印版本即可。确定文件类型后，点击“上传文件”，可选择本地相应文件上传系统。目前系统支持doc、docx、xls、xlsx、pdf等格式文件上传，点击“提交”完成附件上传。每上传一个文件，均须点击“提交”。点击“下载”可查看已上传文件。

（四）填写明细资产要素信息

项目信息保存成功后，可在项目中添加明细资产。在“新增项目”页面资产列表点击“新增”，进入“新增资产”页面，其中标有“※”的要素为必填项（包括对公/个人、贷款合同编号、贷款借据编号、资产类型、风险分类、是否核销、授信额度、未偿本金、未偿利息、币种、贷款发放日、贷款到期日、贷款期限、贷款期限单位等），需准确完整按照实际情况填写。

在“新增资产”页面资产文件下点击“新增”，出现“文件上传”页面，可分别选择四类文件进行上传（“债权材料”、“担保材料”、“诉讼材料”、“其他”）。确定文件类型后，点击“上传文件”，可选择本地相应文件上传系统。目 前系统支持doc、docx、xls、xlsx、pdf等格式文件上传，点击“提交”完成附件上传。每上传一个文件，均须点击“提交”。 点击“下载”可查看已上传文件。明细资产要素信息填写完毕，确认无误后，可点击“保存”，保存明细资产信息，系统自动返回项目登记页面。此外，还可以通过模版导入功能，批量导入模版信息。批量导入的要素表填写信息要求如下：

一

对公/个人

必填，下拉框选择，包括：对公、个人。

二

贷款合同编号

必填，手动输入，填写贷款放款时对应的唯一确定的贷款主合同编号，一般为借款合同上标明的合同编号。

三

贷款借据编号

必填，手动输入，填写贷款放款时对应的唯一确定的借据编号，如借据未标明编号或无借据，则填写该笔贷款对应的机构内部唯一编号。

四

资产类型

必填，下拉框选择，包括：流动资金贷款、项目贷款、一般固定资产贷款（除项目贷款）、同业借款、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、其他类垫款、融资租赁、股票及其他股权回购/返售、并购贷款、信托贷款、委托贷款、应收账款、个体工商户贷款、小微企业主贷款、其他个人经营性贷款、个人其他消费贷款、个人住房贷款、个人汽车消费贷款、个人信用卡债权、其他。

五

风险分类

必填，下拉框选择，包括：正常、关注、次级、可疑、损失。

六

是否核销

必填，下拉框选择，包括：是、否。

七

授信额度

必填，手动输入，单位为元，大于等于0，保留两位小数。填写银行发放贷款时对借款人的授信额度；若为个人信用卡债权，填写初始申请时的授信额度。

八

未偿本金

必填，手动输入，单位为元，大于等于0，保留两位小数。填写贷款借据项下至交易基准日尚未清偿的本金余额。

九

未偿利息

必填，手动输入，单位为元，大于等于0，保留两位小数。填写贷款借据项下至交易基准日尚未清偿的利息余额。

十

币种

必填，下拉框选择，包括：CNY-人民币、USD-美元、HKD-港元、EUR-欧元、GBP-英镑、JPY-日元。

十一

未偿本金（外币）

条件必填，仅“币种”选择非人民币时必填，对于人民币贷款，此项不填写。大于等于0，保留两位小数。填写贷款借据项下至交易基准日尚未清偿的、以贷款币种表示的未偿本金余额。

十二

未偿利息（外币）

条件必填，仅“币种”选择非人民币时必填，对于人民币贷款，此项不填写。大于等于0，保留两位小数。填写贷款借据项下至交易基准日尚未清偿的、以贷款币种表示的未偿利息余额。

十三

贷款发放日

条件必填，对于个人信用卡债权，此项不填写。填写该笔贷款的发放日期，格式为年月日(yyyyMMdd）。对于垫款类资产，发放日是该笔贷款的开票日期。

十四

贷款到期日

条件必填，对于个人信用卡债权，此项不填写。填写该笔贷款的到期日期，格式为年月日(yyyyMMdd)，并且不得早于或等于“贷款发放日”。对于垫款类资产，到期日是该笔贷款的垫款日期。

十五

贷款期限

条件必填，对于个人信用卡债权，无须填写；对于其他类型的贷款，根据贷款合同中约定的贷款期限进行填写。

十六

贷款期限单位

条件必填，下拉框选择，包括：年、月、日。对于个人信用卡债权贷款，无须填写；对于其他类型的贷款，根据贷款合同中约定的贷款期限单位进行填写。

十七

逾期期限

必填，手动输入，大于等于0 的整数。填写贷款截至交易基准日的逾期天数，从贷款发放机构最近一次将这笔贷款认定为逾期资产的日期开始计算。

十八

贷款投向行业

必填，下拉框选择，包括：农、林、牧、渔业；采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；建筑业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；住宿和餐饮业；信息传输、软件和信息技术服务业；金融业；房地产业；租赁和商务服务业；科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业；居民服务、修理和其他服务业；教育；卫生和社会工作；文化、体育和娱乐业；公共管理、社会保障和社会组织；国际组织；对境外贷款；其他。

根据贷款合同中约定的资金用途进行填写，如果无法合理地确定贷款的投向，则按借款人主营业务所属行业填写。其中，对于“个体工商户贷款、小微企业主贷款、其他个人经营性贷款”应根据上述原则填写；对于非生产经营性的个人贷款，选择“其他”。

十九

贷款标识

非必填，请选择以下类型填写：绿色贷款、涉农贷款、普惠型涉农贷款、普惠型小微企业贷款、科技贷款。如涉及多种类型，使用英文逗号“,”隔开。

二十

备注

非必填，手动输入，填写其他需要说明的特殊情况。

二一

担保方式

必填，下拉框选择，包括：信用、保证、抵押、质押、其他。如涉及多种担保方式，请分别填写担保方式1、2、3、4、5。

二二

抵押物类型

条件必填，仅担保方式选择“抵押”时必填，否则无需填写。请选择以下类型填写：居民用房；商业用房；工业用房；在建工程；建设用地使用权；海域使用权；生产设备、原材料、半成品、产品；船舶、航空器；交通运输工具；土地经营权；其他。如涉及多种类型抵押物，使用英文逗号“,”隔开。

二三

抵押物说明

条件必填，仅担保方式选择“抵押”时必填，否则无需填写，手动输入，填写该笔明细资产的抵押人全称、抵押物数量、质量、状况及所在地情况、抵押物他项权证号等信息。

二四

质押物类型

条件必填，仅担保方式选择“质押”时必填，否则无需填写。请选择以下类型填写：生产设备、原材料、半成品、产品；交通运输工具；汇票、支票、本票；债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；应收账款；收费（益）权；其他。如涉及多种类型质押物，使用英文逗号“,”隔开。

二五

质押物说明

条件必填，仅担保方式选择“质押”时必填，否则无需填写。手动输入，填写该笔明细资产的出质人全称、质押物数量、质量、状况及所在地情况、质押物他项权证号等信息。

二六

保证情况说明

条件必填，仅担保方式选择“保证”时必填，否则无需填写。手动输入，填写保证人全称、保证方式等信息。

二七

其他担保情况说明

非必填，手动输入，其他需要说明的特殊情况，最多2000个字符。

二八

破产情况

必填，下拉框选择，包括：不涉及、破产清算、破产重整、破产和解。填写该笔贷款借款人的破产裁定结果，若借款人未破产，填写“不涉及”。

二九

破产进度

条件必填，仅破产结果选择“破产清算”、“破产重整”或“破产和解”时必填，否则无需填写。填写该笔贷款借款人的的破产案件进展。

三十

诉讼进度

必填，下拉框选择，包括：未诉、诉讼中、已判未执、执行中、终本执行、终结执行、已调解、仲裁中、已仲裁、其他。填写该笔贷款当前的诉讼进度。

三一

判决书文号

非必填，填写贷款相关的所有民事判决书文号，含一审、二审和再审。

三二

调解书文号

非必填，填写贷款相关的民事调解书文号。

三三

裁决书文号

非必填，填写贷款相关的仲裁裁决书文号。

三四

诉讼详情

必填，手动输入，填写贷款的详细诉讼情况和案件进展，包括起诉情况、判决结果、执行进展、仲裁结果等。

三五

借款人全称

必填，手动输入，填写经有关部门批准正式使用的借款人全称，与公章或个人证件所使用的名称完全一致。机构借款人填写机构全称，个人借款人脱敏填写姓名。

三六

借款人统一社会信用代码/借款人证件号码

必填，手动输入，借款人为企业的，填写借款人的统一社会信用代码；借款人为个人的，填写借款人个人身份证件的证件号（脱敏填写），没有身份证号码的脱敏填写护照号码或其他身份证件号码。

三七

客户编号

必填，手动输入，填写借款人在贷款发放机构内部的唯一编号。

三八

借款人所在地区（省）

必填，下拉框选择，填写借款人注册地址或住址的所在省级行政区，包括：北京市、天津市、上海市、重庆市、河北省、山西省、辽宁省、吉林省、黑龙江省、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省、山东省、河南省、湖北省、湖南省、广东省、海南省、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、台湾省、内蒙古自治区、广西壮族自治区、西藏自治区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、香港特别行政区、澳门特别行政区。

三九

借款人所在地区（市）

必填，手动输入，借款人注册地址或住址的所在地级行政区。

四十

企业类型

条件必填，仅对公贷款必填，个人贷款无需填写。下拉框选择，包括：大型企业、中型企业、小型企业、微型企业。

四一

机构注册地址

条件必填，仅对公贷款必填，个人贷款无需填写。手动输入，填写借款人的详细注册地址，与机构营业执照保持一致。

四二

所有制

条件必填，仅对公贷款必填，个人贷款无需填写。下拉框选择，包括：国有控股、集体控股、私人控股、港澳台商控股、外商控股、其他。

四三

借款人所属行业

必填，下拉框选择，包括：农、林、牧、渔业；采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；建筑业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；住宿和餐饮业；信息传输、软件和信息技术服务业；金融业；房地产业；租赁和商务服务业；科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业； 居民服务、修理和其他服务业；教育；卫生和社会工作；文化、体育和娱乐业；公共管理、社会保障和社会组织；国际组织；对境外贷款；其他。

填写借款人实际所属的行业，若未采集个人借款人所属行业选择“其他”，若借款人为境外机构，选择“对境外贷款”。

四四

借款人性别

条件必填，仅个人贷款必填，对公贷款无需填写。下拉框选择，包括：男、女。

四五

借款人年龄

条件必填，仅个人贷款必填，对公贷款无需填写。填写交易基准日时借款人年龄。

四六

借款人年收入

条件必填，仅个人贷款必填，对公贷款无需填写。填写贷款发放时借款人年收入，若未采集相关信息，填写“0”。

四七

贷款发放机构全称

必填，手动输入，填写贷款合同签署行经有关部门批准正式使用的全称，与公章所使用的名称完全一致；若为分支机构的，填写分支机构全称。

四八

贷款发放机构统一社会信用代码

必填，手动输入，填写发放贷款机构的统一社会信用代码。

四九

贷款发放机构地区

必填，填写发放贷款机构注册地址所在的省级行政区，下拉框选择，包括：北京市、天津市、上海市、重庆市、河北省、山西省、辽宁省、吉林省、黑龙江省、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省、山东省、河南省、湖北省、湖南省、广东省、海南省、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、青海省、台湾省、内蒙古自治区、广西壮族自治区、西藏自治区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、香港特别行政区、澳门特别行政区。

五十

贷款发放机构所属总行的统一社会信用代码

必填，手动输入，贷款发放机构为总行时，填写自身的统一社会信用代码；贷款发放机构为分支机构时，填写其总行的统一社会信用代码。

（五）提交银登中心核对

在提交登记前，用户应仔细检查录入信息是否准确，并点击“保存”确认录入信息无误且已保存，可点击“提交”，提交银登中心进行预核对。项目状态变为“已提交”，不能再编辑。

对于预登记信息需要修改的，银登中心退回至客户端进行修改，项目状态变为“已退回”。对于“已退回”状态的项目，出让方可以在“项目登记”页面点击 “编辑”，进入“编辑项目”页面进行修改。修改内容包括客户端录入的全部项目要素及资产信息。修改后点击“保存”和“提交”，再次提交银登中心进行预登记核对。

四、资产通过登记

银登中心预登记核对通过后，项目状态变为“待上传用印文件”，在“项目登记”页面点击下载“项目说明书”，核对无误后履行内部用印程序。用印程序完成后，点击“上传文件”，将用印版项目说明书、内部决策证明文件等上传系统。

在“项目详情”页面点击“新增”，出现“文件上传”页面，可分别选择四类文件进行上传（“项目说明书（用印）”、“内部决策文件（用印）”、“个人不良贷款分布信息表（用印）”、 “其他”）。确定文件类型后，点击“上传文件”，可选择本地相应文件上传系统。目前系统支持doc、docx、xls、xlsx、pdf等格式文件上传，点击“提交”完成附件上传。每上传一个文件， 均须点击“提交”。点击“下载”可查看已上传文件，用印文件上传后，点击“项目详情”页面下的“提交核对”，提交银登中心进行核对，“项目登记”页面项目状态变为“已提交用印文件”。

核对后对于材料需要修改的，银登中心退回至客户端进行修改，项目状态变为“已退回”，出让方可修改后重新提交，核对后对于材料无误的，银登中心正式通过资产登记，项目状态变为“已登记”，系统为项目配发唯一编号，出让方可通过系统“出让管理”功能进行挂牌发布等后续操作。

五、资产包尽调与估值

（一）资产包尽调

为提高成交率，出让方会在挂牌之前先和意向受让方进行初步沟通，意向受让方在本阶段就已经可以启动尽调工作。

意向受让方应按照法律法规要求，做好不良贷款的尽职调查工作，科学评估资产价值和风险，独立进行决策。出让方应为受让方提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据， 保证合理的现场尽职调查时间。

受让方尽调流程的安排上，基本采用如下四大步骤：一是通过审阅不良资产档案和现场调查等⽅式，客观、公正地反映不良资产状况，充分披露资产⻛险。二是真实记录尽职调查过程，建⽴尽职调查数据库，撰写尽职调查报告。三是要求利益相关⼈员履职回避。出让方及受让方的相关⼈员与债务⼈、担保⼈、受托中介机构等存在直接或间接利益关系的，或经认定对不良资产形成有直接责任的，在不良资产转让和收购⼯作中应予以回避。四是要求银⾏加强信息披露。银⾏作为卖⽅，应在法律法规允许的范围内及时披露资产转让的有关信息，同时充分披露参与不良资产转让关联⽅的相关信息，提⾼转让⼯作的透明度。五是争取出让方开放内部清收管理系统，更全面了解资产历史情况以利于后续制定合适请收方案。

在尽调过程中，应以个贷不良资产形成时间为起点，刻画了个贷不良贷款在形成之后的各期的回收情况。为此应关注如下重点内容：

1、包内资产概况

一是资产包内笔数与金额特征

二是资产包内资产借款人特征

注释：

，其中，Pi为每笔未偿本息和，gi为每笔资产借款人在初始起算日的年龄。

，其中，Pi为每笔未偿本息和，hi为每笔资产借款人在个贷尽调时确认的年收入。

，其中，Pi为每笔未偿本息和，ji为每笔资产借款人在初始授信时确认的授信额度。

2、包内资产分布

一是包内资产未偿本息费余额分布

单位：万元；%

二是贷款质量（五级分类）分布

单位：万元；%

三是贷款逾期时间分布

单位：月；万元；%

3、借款人分布信息

一是借款人年龄分布

单位：岁；万元；%

债务人年龄分布主要集中于 30至40岁质量最高，因为该年龄段处于个人职业生涯上升期，回收率或有一定保障。

二是借款人所在地区分布

单位：岁；万元；%

通过债务人区域分布，经济发达地区分布越多，资产包质量越高，非经济发达地区越分散，资产包质量越高。

三是借款人职业分布

单位：万元；%

四是借款人年收入分布

单位：万元；%

五是借款人授信额度分布

单位：万元；%

（二）资产包估值理论基础

资产包内个贷资产通常具有数量较多，分散度较高，同质性较强的特点，回收率分布符合大数定律，可采用通过历史回收数据预测资产池未来现金流的的方法，即对不良资产的历史回收数据按照一定维度（账户类型、年龄、收入、未偿本息总额等）分组求出不良后各期历史回收率，并利用这些分组数据求得历史回收率的概率密度分布，然后按照历史回收率的分布曲线对包内资产逐笔逐月进行模拟，得到每一笔资产未来各期的回收率，根据期初未偿余额求得资产的未来现金流，完成资产包的估值。

单笔个贷不良贷款的回收具有较强的随机性，其未来的回收时间及回收金额很难独立预测。但是将足够多的个贷不良合并统一计算，其平均回收率符合大数定律，即不良贷款的数量达到一定水平时，其平均回收率将会趋近于期望回收率。

存续期间，不良资产的实际回收率服从历史回收率分布，即回收率分布的时间一致性情景假设；并且资产包未来一段时间内的群组特征保持稳定，即回收率分布的横截面一致性假设。

（三）资产包估值过程

一是收集金融机构5到7年个贷不良贷款的历史回收数据。

二是从历史数据中选取了账户类型、年龄、职业、城市、放贷时自填年收入、授信额度、未偿本息金额等因素作为待选分组因素，并比较两两维度之间的相关性以及各维度与回收率的相关性，最终确定分组维度。

三是将账户类型划分为“持续还款账户”和“一般账户”两个维度，并按照年龄、职业、城市、放贷时自填年收入、授信额度、未偿本息金额等因素进行分组，分组计算其成为不良后每个月的历史回收率，其计算公式为：

不良后第N个月历史回收率=不良后第N个月本息回收款/成为不良时的本息总额。

四是对于不良后各期的回收率，各组观测值。通过这些观测值可以得到各期回收率的概率密度分布。

五是剔除一些异常值后对每个月的当期回收率进行概率密度分布拟合，对常见的一些分布比如gamma，log-normal，beta等分布进行参数估计和拟合。根据不同分布的拟合优度，最终确定gamma分布并计算其参数估计。

六是利用每个月的当期回收率概率密度分布对资产包进行了回收率模拟，得到每笔资产未来每个月的预期回收率，再根据其未偿本息总额以及所处的不同不良时间逐笔逐月计算得出未来预期现金流。