最近有个好消息传来，就是个人养老金制度要全面实施。这个制度可是为了老百姓的养老生活增添了一份新的保障。这个制度具体是怎么回事？首先得明白个人养老金制度是什么东西。简单来说就是政府提供了一个自愿参加的养老补充制度。

这个制度实行个人账户制，就是自己交钱，自己选产品，钱就在自己的账户里滚雪球，等到老了再取出来用。而且这个制度还提供了税收优惠，是不是挺划算的？

怎么参加这个制度？其实很简单，只要在中国境内参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险，就可以参加个人养老金制度。退休人员就不好意思了，已经领到了基本养老保险待遇就不能再参加了。

参加这个制度得先开个人养老金账户和资金账户。这个账户可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP这些全国统一线上服务入口来开，也可以在商业银行开。然后就可以每年往里面交钱，上限是12000元，可以按月交，也可以分次交，或者按年度交，怎么方便怎么来。

说到领取，这个制度也很灵活，只要达到了领取基本养老金的年龄，或者完全丧失了劳动能力，或者出国定居了，再或者国家规定的其他情形，就可以领取个人养老金了。领取的时候商业银行会先核验你的资格，然后把钱划到社会保障卡银行账户里。如果身故了，账户里的钱还可以继承。

不过领取个人养老金的时候还得交点税，但是别担心，这个税是单独按照百分之三的税率来算的，不会并入综合所得。所以领取的养老金越多，需要交的税也就越多。但是这个税率相对来说还是比较低的，也就能接受。

有个叫张三的朋友，他每年都交12000元的个人养老金，一连交了10年，总共交了120000元。等到他退休的时候，就可以选择按月、领取这笔养老金了。如果他选择一次性领取，那他就得按照3%的税率交3600元的税。如果他选择按月领取，那每个月领取的养老金也得按照3%的税率来交税。

其实个人养老金制度不仅是为了老百姓的养老生活增添了一份新的保障，更是为了让咱们能够有更多的养老选择和规划。你想现在咱们的生活水平提高了，养老需求也多样化了，有的人可能喜欢旅游，有的人可能喜欢健身，有的人可能喜欢学习新知识。