营收净利润均继续保持增长，但是营收增速放缓明显，第三季度还出现负增长，息差趋势性收窄背景下，苏州银行单季度业绩承压。

10月23日，苏州银行股份有限公司（以下简称：苏州银行，002966.SZ）率先公布了2023年前三季度业绩。数据显示，截至9月末，苏州银行实现营收同比增长1.81%；实现归母净利润同比增长21.36%。

营收、净利润、资产均向上拔高，不过单季度来看，第三季度苏州银行营收增速下滑了4.96%，其中非利息收入下滑了11.6%。此外，苏州银行三季度关注类贷款以及迁徙率也出现上升，资产质量受到关注。

与此同时，苏州银行股价也出现下滑。10月24日，苏州银行股价低开低走，盘中一度大跌近4个点，领跌银行板块，最终报收6.33元/股，截至11月2日，股价报收6.26元/股，创近一年新低。

针对三季度经营业绩情况，苏州银行相关负责人向发现网表示，前三季度营收净利润保持稳步增长得益于苏州银行多方努力，受息差收窄趋势性影响，我行单季度业绩受影响，后续将采取措施来化解压力，降低整体负债成本。

营收增速放缓息差收窄单季业绩承压

董事长、行长高管密集调整后，苏州银行率先披露了2023年前三季度业绩。数据显示，截至9月末，苏州银行资产总额5835.10亿元，同比增长11.24%；实现营收91.88亿元，同比增长1.81%；实现归母净利润37.62亿元，同比增长21.36%。

（主要财务数据截图：苏州银行2023年第三季度报告）

从净利润来看，这已经是苏州银行连续八个报告期规模净利润增速超20%。据苏州银行披露的数据显示，该行2021年年报、2022年一季报、2022年中报、2022年三季报、2022年年报、2023年一季报、2023年中报、2023年三季报的归母净利润增幅分别为20.79%、20.56%、25.08%、25.92%、26.13%、20.84%、21.00%、21.36%。

不过从营收来看，苏州银行营收表现明显逊色净利润增速，其创收能力相对乏力，2021年、2022营收同比增速分别只有4.49%、8.62%，甚至不及2020年的9.97%。单季度来看，2023年第一季度实现营收31.58亿元，增速为5.26%，第二季度实现营收31.12亿元，同比增速5.34%，第三季度实现营收仅29.2亿元，同比下滑4.96%。

（数据截图：wind）

针对营收增速放缓的情况，苏州银行相关负责人表示，当前息差收窄是银行业存在的普遍现象，受息差收窄影响，我行存贷利息净收入同比减少。自2023年8月中旬以来，10年期国债收益率触底反弹，债市承压，叠加去年同期高基数影响，进一步影响我行营收表现。

息差收窄给苏州银行的净息差带来压力，数据显示，前三季度苏州银行净息差为1.71%，环比上半年下降3个基点，但同比下降14个基点。反映到营收方面，第三季度该行实现利息净收入21.13亿元，同比下降2.13%；实现非利息收入8.06亿元，同比下降11.53%。苏州银行第三季度的利息净收入及非利息收入均有下降。

针对今年以来息差收窄的因素，苏州银行相关负责人表示，主要来自于两个方面，一个是资产端，主要是受LPR下调影响，同时我行积极响应政策号召让利实体经济。另一个负债端，在股市、楼市等低迷的情况下，客户更看好银行的稳健发展，尤其偏好长期限定期，存款定期化趋势导致存款付息率有所上升。对于息差持续收窄的压力，后续我行将做好大类资产配置，加大信贷投放，加强贷款定价管理，持续提升客户综合回报，同时加强负债端管理，合理运用同业负债，降低整体负债成本。

关注类贷款占比及迁徙率上升需关注

营收增速放缓，净息差收窄承压的同时，苏州银行关注类贷款以及各类贷款迁徙率也引发关注。数据显示，截至三季度末，苏州银行不良贷款率为0.84%，较年初下降0.04个百分点；不过，苏州银行的关注类贷款24.26亿元，比上年末增加5.56亿元，占发放贷款和垫款总额的0.84%，比上年末扩大0.09个百分点。

（贷款五级分类截图：苏州银行2023年第三季度报告）

从迁徙率指标来看，数据显示，截至9月末，该行关注类贷款迁徙率从12.79%上扬到14.04%；次级类贷款迁徙率则由36.99%上升到48.87%，可疑类贷款迁徙率则大幅升至86.93%。迁徙率和各银行口径的松紧程度有关，通常情况下，不良率与关注类贷款迁徙率的变化应该是正相关。由此，苏州银行后续的资产质量或有一些压力。

（贷款迁徙率指标截图：苏州银行2023年第三季度报告）

针对关注类贷款资产质量风险，苏州银行表示，三季度，我行关注类贷款有所波动，主要原因是个人经营贷出现阶段性逾期，按照今年颁布的金融资产分类新规第十条要求，客户一旦出现逾期，至少调整至关注类。分类新规颁布后，我行按照要求对存量业务风险分类偏离度情况积极组织开展摸排梳理，并向外部监管机构报备，整体而言，风险可控，对我行存量资产质量影响不大。

此外，截至三季度末，苏州银行拨备覆盖率524.13%，较年初下降6.68个百分点。值得注意的是，2019年9月，财政部发布《金融企业财务规则（征求意见稿）》，针对贷款损失准备计提方面提出的规定：“以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配”。

（资产质量监管数据：苏州银行2023年第三季度报告）

对此，苏州银行相关负责人表示，我行严格执行新金融工具会计准则要求，按照预期信用损失法对各项金融资产进行拨备计提。后续将根据内部资产质量迁徙情况，并充分考虑宏观经济的复杂多变因素进行拨备计提，全面反映我行资产质量。

在合规经营上，今年9月，苏州银行无锡分行因员工行为管理不到位、项目贷款管理不到位，被国家金融监督管理总局无锡监管分局处罚款75万元。

此外，近两个月以来，除前行长赵琨职务发生变动外，苏州银行副行长“两进一出”，监事长也出现了变更。王强和崔庆军都是70后，随着王强任命落地，苏州银行也正式迎来70后掌权时代。结合资本市场的反馈，如何破局营收增长，仍然是苏州银行新管理层亟待解决的问题。

（记者罗雪峰财经研究员周子章）