中国证监会现场检查发力：苏州奥德ERP 销售出货单是后补的！撤回！ 深交所要求国投证券对保荐人曹柯周鹏翔进行内部追责
深交所发行审核网站显示，深交所发出对关于对苏州奥德高端装备股份有限公司、周定山、祝新生、俞莉茜的监管函、关于对国投证券股份有限公司、曹柯、周鹏翔的监管函、关于对北京市金杜律师事务所、冯川、周浩的监管函、关于对苏州奥德高端装备股份有限公司、周定山、祝新生、俞莉茜的监管函。
1 、监管函显示，这是中国证监会现场检查发行的，公开资料显示，2023年7月7日，在由证券业协会举行的2023年第三批首发企业信息披露质量抽查抽签中，共有11家企业不幸“中选”，奥德正是倒霉蛋之一。
2 、今年以来，几百家公司撤回，都没有抽签，也没有检查，这些公司很多已经开始通过重组等卷土重来，或者重新去北交所，但奥德这样的倒霉蛋，也没话可以说了。
3 、其实，现场检查发现的问题可能都是算鸡毛蒜皮，比如被深交所认定为奥德装备IPO过程中存在未充分披露内部控制缺陷、公司治理不规范的情形。ERP 中发现销售出货单是后补的，估计很多公司操作都是这样干，关键是不是造假的，如果不是造假，也可能没有问题。
4 、公司的保荐人是国投证券曹柯周鹏翔，和其他监管函不同的时，深交所要求国投证券对保荐人曹柯周鹏翔进行内部追责。这样看来，目前公司的问题已经披露的应该是冰山一角。！
苏州奥德和中介机构被处罚
被抽中
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深交所要求国投证券对保荐人曹柯周鹏翔进行内部追责
三大问题
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根据监管函的内容,以下是一些重要细节:
1. 资金拆借问题:
- 2018年1月1日,公司向周某芬(实际控制人妹妹)拆入607.02万元
- 2020年和2021年,公司向周某芬偿还剩余借款本金及利息共313.41万元
- 公司向其他非关联自然人拆入610万元,拆出53.15万元
2. 内部控制缺陷:
- 销售管理:ERP系统中销售出库单存在后补、出库单日期晚于发货日期、制单人和复核人为同一人等问题
- 存货管理:未制定借机管理制度;原材料存放不合规,无法准确区分仓库材料和生产线材料
- 研发管理:样机批量化生产后仍有研发投入
3. 公司治理不规范:
- 未按规定履行人事任免程序
- 非高级管理人员的人事任命大部分由董事长签发
- 经营层和董事会职能未分离
4. 会计处理问题:
- 未按规定计提并缴纳工会经费,未足额计提职工教育经费
- 将部分无法区分是否与生产混同的模具费用直接计入研发费用
- 存货跌价准备实际采用库龄法,而非披露的成本与可变现净值孰低法
- 未对领用或销售的存货做跌价准备转销处理
5. 责任人:
- 公司实际控制人兼董事长周定山
- 总经理祝新生
- 财务总监俞莉茜
6. 违规依据:
- 违反了深交所《股票发行上市审核规则》第十五条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款的规定
7. 监管措施:
- 深交所上市审核中心对公司及相关责任人采取书面警示的自律监管措施
这些细节反映出公司在财务管理、内部控制和信息披露等方面存在多项不规范行为,需要全面整改以符合上市公司要求。
