按照《社会保险法》的规定，参加职工基本养老保险，退休领取的养老金。我国有31个省、直辖市、自治区，使用全国统一的养老金计算公式。

①基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

首先，退休上年度社平工资，一般指的是2024年退休要使用2023年的社平工资计算养老金。

由于统计口径问题，现在有很多省份使用的是介于城镇非私营单位和全口径社平工资之间的养老金计发基数。养老金计发基数增长率，一般比全口径社平工资增长率低一个百分点以上。未来将全部统一使用全口径城镇单位就业人员平均工资。

2023年全国的养老金计发基数（含全口径社平工资）是6401元至12183元，下表附的就是31个省份的数据有关表格。今年各地的养老金计发基数普遍没有公布，只有使用全口径社平工资的部分地区，可以推算出来。

通过上表我们可以看到，向辽宁省、山东省等地实际上有三个或者多个计发基数。山东省2023年的养老金计发基数分别是，省直企业退休7682元、普通企业及机关事业单位退休7468元、菏泽市企业已经使用全口径社平工资了为7069元。

第二，关于本人的平均缴费指数，有的人可能觉得60%档次平均缴费指数就是0.6，但是像2020年等一些特殊情况，出现过60%以下档次缴费的。另外，如果当地是7月1日实施当年养老保险缴费基数上下限的情况下，上半年的缴费指数又会低于0.6，尽管全年都是60%档次缴费，最终平均缴费指数会比0.6略低一些。

第三，缴费年限，包括了实际缴费年限和视同缴费年限。视同缴费年限，主要指的是建立养老保险缴费制度以前，按照国家的退休制度，凭借职工档案可以认定连续工龄的时间。

一般来说，灵活就业人员缴费档次相对较低，平均缴费指数差不多是0.6左右，缴费年限15年，可以领取12%的退休上年度社平工资。假设是7500元的话，基础养老金就是900元。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老保险个人账户的余额，是按照本人每月缴费基数的8%积累，每年统一计算利息。各地的60%档次不一样，所以情况很复杂。

假设60%档次是4500元的缴费基数，每缴费一个月，个人账户能够积累360元。养老保险个人账户的记账利率，是每年由人社部和财政部联合公布的，2016年以前是由各地方自行制定，2005年以前，甚至一般只有一年期银行定期存款利率。2016年以来的个人账户记账利率是这样的：

退休年龄计发月数，是由国家统一规定的，从40岁到70岁有31种计发月数。40岁是233个月，50岁是195个月，60岁是139个月，70岁是56个月。具体计算公式和计算过程是这样的：

以上两部分养老金相加，就是我们常见的退休以后的基本养老金。很多在建立个人账户制度以前有缴费年限或者视同缴费年限的人群，还会计算过渡性养老金。一般只缴费15年的情况是没有的。

退休以后，地方还会有一定的社区补贴或者其他退休补贴，定期或不定期发放。比如说每年山东省企业退休人员可领1700元冬季取暖补贴。

退休以后，养老金还会根据社会平均工资和物价增长情况，由国家统一组织调整。调整方式主要分为定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式组合进行。

参加养老保险领取的养老金还是非常划算的，去世以后也有相应的丧葬补助金和遗属抚恤金，这对于很多灵活就业人员来说，是最好的保障之一了。#养老保险该不该交？