并非所有人都能申请退税，满足以下条件才具备资格：

多预缴税款：若年度综合所得收入小于等于 12 万元，或者补税金额小于等于 400 元，便可以申请退税。比如小李全年综合所得收入为 10 万元，预缴税款时多交了部分，这种情况下就符合退税条件。

未足额扣除：像子女教育、房贷利息、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除，如果在平时没有及时申报，导致预缴税款过多，那么在年度汇算时就可以补充申报并申请退税。举例，小张去年有房贷利息支出，但在日常纳税时未申报扣除，年度汇算时补上这一扣除项，就可能产生退税。

特殊群体优惠：残疾人、孤老等依法享受税收优惠政策，但在预缴税款时未得到减免的，也可在年度汇算时申请退税。

年中离职 / 退休：年中发生离职、退休等情况，导致扣除数未按全年计算，进而多缴纳税款的纳税人，同样可以申请退税。例如小王在 2024 年 7 月退休，上半年工资预缴税款较多，退休后收入减少，这种情况就可能涉及退税。

1、身份证明：需提供身份证原件或复印件，用于证明纳税人身份。

2、收入凭证：工资单、稿酬合同、劳务报酬合同等能够证明收入来源及金额的凭证。自由职业者如从事写作获得稿酬，就需提供与出版社签订的稿酬合同以及相关收入流水等。

3、扣除证明：

住房租金：租房合同以及房东相关信息，以证明租房支出。合同需明确租赁地址、租赁期限、租金金额等关键信息。

继续教育：学位证、继续教育的培训发票等，用于证明符合继续教育专项附加扣除条件。比如参加成人本科学习，可提供学校开具的学费发票和学位证等。

房贷利息：首套住房贷款合同以及银行还款流水，证明有房贷利息支出。合同中要清晰显示贷款银行、贷款金额、还款期限等。

赡养老人：若为独生子女，需提供父母身份证明；非独生子女则需提供兄弟姐妹间赡养老人的分摊协议以及父母身份证明。

子女教育：子女的学籍证明、学校开具的学费发票等，用于证明子女教育支出。涵盖学前教育到学历教育阶段的相关证明材料。

3 岁以下婴幼儿照护：婴幼儿出生证明等，用以证明符合该专项附加扣除条件。

4、银行信息：务必确保提供的银行卡为 I 类账户，且处于正常使用状态，以便退税金额能够顺利到账。建议优先选择大型国有银行或常见商业银行的账户。

1、线上办理（推荐）

下载 APP：在手机应用商店搜索 “个人所得税” APP，这是国家税务总局官方推出的办理个人所得税相关业务的权威平台，安全可靠。

注册登录：新用户需进行注册，按照提示填写个人信息，完成实名认证。登录后进入 APP 主界面。

填报信息：

核对收入数据：点击 APP 首页的【收入纳税明细查询】，选择 “2024 年度”，仔细查看工资、奖金、劳务报酬、稿酬等各项收入是否准确。若发现有收入记录错误或遗漏，可及时联系支付方进行核实与更正。

补充专项扣除：对于专项附加扣除信息，若 2024 年没有变化，可直接点击【一键带入】确认 2024 年的数据；若有新增扣除项目，比如去年家中新添 3 岁以下婴幼儿，符合 “3 岁以下婴幼儿照护” 专项附加扣除条件，每月可扣除 2000 元，需点击【专项附加扣除填报】，选择相应扣除项目，按提示填写相关信息并上传证明材料。

选择年终奖计税方式：年终奖有 “单独计税” 和 “合并计税” 两种方式。一般情况下，系统会默认推荐一种较为优化的计税方式，但建议纳税人两种方式都尝试一下。通常来说，年收入较高（大于 30 万元）的人群，选择合并计税可能更为划算；而年收入相对较低的人群，单独计税或许能退更多税。操作时，在 APP 申报界面找到 “年终奖计税方式选择” 选项，分别选择 “单独计税” 和 “合并计税”，查看计算出的退税金额，比较后选择退税金额较高的方式。

提交申请：所有信息核对无误后，点击【提交申报】。系统会自动计算应退税额或应补税额。确认退税金额后，点击【申请退税】，并按照提示绑定退税银行卡。建议优先选择 Ⅰ 类银行卡或数字人民币钱包，以确保退税资金能够快速到账。提交成功后，就进入了税务审核环节。

查看进度：在 APP 首页点击【申报记录】，可以查看退税申请的审核进度。一般来说，审核通过后，退税金额会在 10 - 30 个工作日内打到绑定的银行卡中。若审核不通过，会显示不通过原因，纳税人可根据提示进行相应处理。

2、线下办理

确定办理地点：前往当地税务局或办税服务厅办理退税业务。可通过当地税务局官方网站查询办税服务厅的地址和工作时间，提前做好准备。

准备材料：携带前文提到的所有办理退税所需材料，包括身份证、收入凭证、扣除证明、银行信息等，确保材料齐全且真实有效。

填写申报表：在办税服务厅领取《个人所得税年度自行纳税申报表》，按照要求如实填写个人基本信息、收入情况、扣除项目、已缴税额等内容。填写过程中要仔细核对，确保信息准确无误。

提交申报：将填好的申报表及相关材料一并提交给办税服务厅工作人员。工作人员会对提交的材料进行审核，如有问题可能会当场要求补充或更正材料。审核通过后，纳税人会收到受理单，表明退税申报已成功提交。后续退税流程与线上办理类似，退税金额会按照纳税人提供的银行信息进行发放。

年度汇算期：每年的 3 月 1 日至 6 月 30 日是办理个人所得税年度汇算的时间窗口。在此期间，纳税人可以进行退税申报。

预约时间：如果想在 3 月 1 日至 3 月 20 日期间办理退税，需要在 2 月 21 日至 3 月 20 日每天的 6:00 - 22:00，登录 “个人所得税” APP 进行预约。这就如同抢购热门商品，先到先得。若未在规定时间内预约，3 月 21 日之后无需预约，可随时办理退税申报。

截止日期：务必注意，6 月 30 日是退税申报的截止日期。若逾期未申报，不仅无法获得退税，对于需要补税的情况，还会从逾期之日起，按日加收应补税额 0.05% 的滞纳金。所以，建议尽早办理退税申报，避免因拖延导致不必要的损失。

核对信息：无论是收入数据还是扣除信息，在申报前都要认真核对，确保准确无误。虚假申报可能导致退税申请被驳回，甚至面临税务处罚。例如，虚报专项附加扣除信息，一旦被税务机关查实，将影响个人纳税信用，同时需要补缴税款、滞纳金，并可能面临罚款。

防诈骗提示：税务部门不会通过短信、电话等方式索要纳税人的银行卡密码、短信验证码等敏感信息，也不会发送带有不明链接的退税通知。遇到此类情况，务必提高警惕，切勿随意点击链接或提供个人信息，以防遭受诈骗。若对退税相关事宜有疑问，可直接通过 “个人所得税” APP 或当地税务局官方渠道进行咨询。

境外所得处理：如果纳税人在 2024 年度有境外所得，需要单独进行申报，且境外所得的计税方式可能与境内所得有所不同，涉及不同税率和扣除规定。在申报境外所得时，要准确提供境外收入证明、完税凭证等相关材料，并按照我国税法规定进行计算和申报。

更正申报：提交退税申报后，若发现申报信息有误，可在 “个人所得税” APP 的【申报查询】中进行更正。在申报期内，纳税人可以多次更正申报，直至申报信息准确无误。但要注意，频繁更正申报可能会引起税务机关的关注，所以尽量在提交申报前仔细核对信息。

材料留存：办理退税过程中涉及的所有证明材料，如收入凭证、扣除证明等，纳税人需妥善留存至少 5 年，以备税务机关后续核查。这是保障自身权益以及履行纳税义务的重要环节，若无法提供相关材料，可能会影响退税申请或在税务检查中处于不利地位。

通过以上详细的退税流程及注意事项介绍，相信大家对 2025 年退税有了更清晰的认识。希望各位纳税人都能顺利办理退税，让这笔钱为自己的生活增添一份美好。如有其他疑问，可随时关注国家税务总局官方信息或咨询当地税务机关。