从2025年1月1日开始实施延迟退休的政策，与之相配套的政策正在陆续出台之中，比如说原有的病退政策作废了，病残津贴来了。

基本养老金由基础养老金、过渡性养老金、个人账户养老金构成，有的省市还有过渡性调节金、养老金补贴、社区补贴等，但那毕竟是极少数，在这里就先不说了。

基础养老金、过渡性养老金的计算，不会因为退休年龄的延迟而发生变化，有一定变化的就是个人账户养老金的计算，因为计算个人账户养老金的时候，要用到养老金计发月数，年龄越大，养老金计发月数也就相对小一些。

既然退休年龄延迟了，那么计算个人账户养老金的养老金计发月数也就调整了。在计算个人账户养老金的时候，大家对于养老金计发月数195、170、139这三个数字可以说是非常熟悉的，195对应的是50周岁，170对应的是55周岁，139对应的是60周岁，在这三个年龄办理退休手续的参保人员最多。

延迟退休年龄来了，新的养老金计发月数也就来了。新的养老金计发月数究竟是多少呢，目前处于内部使用过渡的状态，没有对外公布。实际上没有对于养老金计发月数作出大的调整，只是一个细节的调整。

养老金计发月数一瞥：60周岁：139；60周岁1个月：138.4；60周岁2个月：137.8；60周岁3个月：137.3；60周岁4个月：136.7；60周岁5个月：136.1；60周岁6个月：；60周岁7个月：134.9；60周岁8个月：134.3；60周岁9个月：133.8.；60周岁10个月：133.2；60周岁11个月：132.6。

在同等条件下，个人账户储存额越高，个人账户养老金也就越高；个人账户储存额越多且养老金计发月数越低，个人账户养老金那就更高了。这也正是退休时间越晚，个人账户养老金越高的原因。个人账户养老金越高，与之相对应的过渡性养老金、基础养老金也就越高，基本养老金也就越高。

可是，我们也要注意到：虽然退休时间越晚领到的养老金越高，但是，领取养老金的时间也短了，没有十全十美的事情，总有缺憾。还是那句话，灵活就业参保人员能在50周岁退休，就不要在55周岁才退休；能在60周岁退休。就不要在63周岁才退休。

绝大多数企业参保人员的个人储存额都不高，有的临近退休了，个人账户储存额六七万元；有的临近退休了，个人账户储存额十一二万元；有的临近退休了，个人账户储存额可以达到十五六万元，能超过二十万元的也就不算多了。

再看看那些自己全额缴费的大龄灵活就业人员吧，眼看一年半载就要退休了，个人账户储存额也就只有四五万元，你说就这点个人账户储存额，要是没有足够长的过渡性养老金的支撑，每月领到的基本养老金也就多不了。

灵活就业人员的致命伤之一就是个人账户储存额太少了，为最低标准中的最低标准，要是没有较长的缴费年限的支撑，每月领到的基本养老金也就一两千元。（原创：周凤迟）