文 | 沧海阅铭

编辑 | 沧海阅铭

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前言

今年已经接近尾声了，各国的财政部也渐渐地把政府的收入和支出进行了公布，最引人注目的就是美国了。

美国财政部公布，美国今年的政府收入达到了4.9万亿美元，达到了历史新高，但支出也达到了6.8万亿美元，属于挣得多花的更多。

那经常被拿来和美国对比的中国，收入达到了多少？

美国的收入

美国作为全球的“领军人物”今年美国政府 高达4.9 万亿美元，更是继续的领跑全球，在美国的财政收入构成中，个人所得税占据了极大地部分，可以说是美国财政收入的关键部分。

2023年时，美国的税收49%都来自于个人所得税，除了个税之外，紧随其后的就是企业所得税、社会保险税、消费税、遗产税及关税一共六大税种。

这其中，美国税收主要在中产阶级之中获得，而且美国的税收种类是特别多的，所在的地区不同，税种就不同。

在费城或者西雅图，你喝可乐都需要交汽水税，一瓶20盎司的可乐需要交0.35美元的税，换算过来的话，一瓶不到600毫升的可乐，需要缴纳2.5人民币的税。

这也可以从侧面反映出，美国人民的收入水平在整体上都有所提升，毕竟个人所得税的来源还是源自于普通人民的收入，人民的收入增加了，相应的税收自然也随着增加。

除了个税之外，美国的苹果、谷歌等科技巨头公司，在现在的数字化时代获利颇丰，这些公司为美国政府提供了相当可观的税收，虽然现在长期下降，但共同构成了美国现在的优势地位。

就像前面说的日常消费税收，跟社会保险税，这些也是美国税收的主要来源，因为这些都是美国国民每天都在发生的事。

重要提的就是美国的遗产税，在美国如果长辈去世了之后，子女想继承遗产的话，就需要支付遗产税，并且税率会根据遗产的价值而改变。

美国联邦遗产税采用超额累进税率，税率从 18% 到 40% 不等，通俗点说的话，遗产不超过 1 万美元，税率为 18%，遗产额在 2 万至 250 万美元之间，税率定为 49%；一旦遗产超过 250 万美元，税率则高达 50%。

而且美国是全球征税的国家，说得简单点的话，美国对自己的公民以及绿卡用户，全球范围内的收入都进行征税，就算人不在美国，也要进行纳税。

再加上美国与其他国家进行贸易往来，进行关税的收取，这六大部分税收，几乎组成了美国的政府总收入。

美国征收这么多的税种，究竟是为了什么？

美国的支出

其实美国的目的也很简单，就是为了对抗自己高额的支出，一讨论美国支出的时候，很多人可能想起来国债，或者军费的支出，但占得最多的还是美国的法定支出。

从数据上来看，法定支出高达4.2万亿美元，比重高达 61.1%，几乎和总收入相当，这其中包括了基础的社会保障、以及医疗保险还有退伍军人的福利等方面

美国人口老龄化的不断加剧，社会保障方面的支出持续攀升，需要为庞大的老年群体提供养老金、医疗保障等支持。

医疗保险方面，面对不断进步但费用也日益高涨的医疗技术，政府要负担起相当一部分民众的医疗费用，以保障民众能享受到应有的医疗服务。

由于收入没有支出高，最近几年的世界经济环境也不好，收入增加困难，美国就只能用增加自身债务的方式，来弥补国内财政赤字的现状。

但是欠债还钱天经地义，借的债务还不上，就要产生利息，利息还没还完，又借了新的债务，导致美国现在的债台高筑。

2024 年联邦政府债务的利息支出预计达到 8920 亿美元，甚至比美国的国防总支出还要多，并且目前还有上升的趋势。

但这不代表美国的国防支出少，美国向来出手 “阔绰”，常年保持着高额的军费支出，还喜欢在全球范围内开展军事行动以及煽动他国战争，建立多个军事基地，大发战争财。

尤其是目前的乌克兰战争，美国和它的盟友，大手一挥，大把大把绿油油的绿钞就从美国流入了乌克兰，来填补那个无底洞。

总体而言，美国长期奉行的高支出政策，使得其财政支出远超收入，财政赤字持续扩大，即使现在的收入比我国高，但是支出更高！

截至目前，我国的财政收入是多少？

中国的收入

令我感到意外的是，在财政收入的方面我国和美国就略显不同了，我国的政府收入分为两部分，一般公共预算和政府性基金预算。

经过财政部的公布，我国一般公共预算是19.9万亿元，换算美元是2.73万亿美元，政府性基金预算收入4.23万亿元，换算美元是5812亿美元，二者相加一共是3.31万亿美元。

这个收入相较于美国来说，确实是相差甚远，我们也不得不承认现在的中国和美国之间，有优势也有差距。

令我感到意外的是，在政府收入19.9万亿的情况下，还是出现了0.6%的下降，如果深入地分析构成的话，会发现下降的主要原因，还是税收收入的下滑。

尤其是国内占大头的增值税，增值税总共61237 亿元，同比下降 4.7%，企业所得税39577 亿元，同比下降 2.1%，个人所得税 13177 亿元，同比下降 2.7%等

在美国占大头的个人所得税，在国内的只占到了总收入的6.7%左右，国内诸多主要税种都呈现不同程度的下降趋势。

但是在税收收入集体的下滑趋势之中，“非税收入”却有着高达17%的明显增长，也成了这段时间财政收入的一大亮点。

非税收入的增加，抵消了因税收下滑带来的一些经济影响，也展现出了我国政府在财政方面的灵活性。

通俗点来说的话，每个地方都有不同的非税收入方法，例如有的地区像矿业权占用费收入、矿业权出让收益等方面表现良好，导致的收入增加。

还有的话就是我们中国人比较看中的，房子和车子的问题了，我国今年的车辆购置税2197亿元，同比下降11.4%，这主要源于国家对于购买车辆的减税政策。

房地产相关税收的变动更加的吸引眼球，其中契税 4631 亿元，同比下降 13%，而房产税 4254 亿元，同比增长 18%，契税的下降与房产税的增长，也反应出我国复杂的房地产市场。

我国今年同样也存在入不敷出的情况，在一般公共预算支出24.5万亿元，政府性基金预算支出8.1万亿元，合计是32.6万亿元，换算过来的话，财政赤字在1.16万亿美元。

我国的支出主要是哪部分呢？

中国的支出

和美国同样的是，在社会保障和就业、教育等方面的支出，一直都占据着财政的大部分，也体现了我国在保障民生和经济发展共同推进的特点。

在社会保障和就业的问题上，我国作为人口最多的国家之一，面对我国庞大的人口基数，中国需要在多个方面为民众的养老、就业等提供保障。

从稳步的解决企业职工的基本养老保险问题，优化目前的养老体系，随着我国人口老龄化越来越严重，我国在养老方面的支出也逐渐的增加。

为了逐步的解决这个问题，我国也强化了就业优先政策，通过多个渠道，增加补贴来稳定和扩招岗位、并且鼓励个人创业，以这种方式来缓解就业压力，保障民众的就业权益。

再者就是教育方面的支出了，大家都知道我国是一个九年义务教育制的国家，到现在为止，年轻一代基本没有不认识字的，不会成群出现目不识丁“睁眼瞎”的情况。

2024 年全国一般公共预算安排教育支出 4.29 万亿元，比上年增长 4%，上半年已支出超过 2 万亿元。

这么庞大的资金被运用到了教育的各个阶段，比如义务教育的补助经费，以及各种的奖学金，助学金等，资助贫困的学生完成九年义务教育。

并且通过这些资金也推动了职业教育的发展、让成绩不好的孩子，也能学到一门养家糊口的手艺，促进了教育公平，也提升了我国公民的整体素质，满足国家对各个专业人才的需求。

除了这两方面，再就是在城乡之间的基建投入了，国外都称我国为基建狂魔，尤其是在交通、能源、以及水电方面。

中国拥有全球最大的高速铁路网和高速公路网，以及世界最大清洁能源走廊，包括人类有史以来工程量最大、长度最长、覆盖面最广的水利工程，南水北调工程。

这些设施以及工程的建设，国家都投入了大量的资金以及人力物力，虽然我国现在也存在财政赤字的情况，但是这些设施，就像做生意一样，投资建成之后，回本只是时间问题。

结语

让我感到意外的是，以目前的经济情况来看，虽然现在我们和美国还存在着收入的差距，但是中国现在呈稳步上升的趋势，而美国经历了这两位国家总统的领导之后，也有希望将美国的债务，越堆越高。

信息来源：

环球网：财政部：1至11月 全国一般公共预算收入199010亿元

南方新闻网2024-12-16 19:30北京财政部：1-11月，全国一般公共预算收入199010亿元

证券时报2024-11-22 00:00美国财政赤字继续冲高的背后

中国首席经济学家论坛2024-12-14 22:52北京赵伟：美国财政的核心矛盾——“开源”而非“节流”