每当谈及“身后保障”，不少人会把目光聚焦在丧葬费和抚恤金上，并顺理成章地认为：既然机关事业单位（以下简称“事退”）的月养老金普遍高于企业退休人员（以下简称“企退”），那么他们的身后待遇一定是“成倍”放大——企退拿2000 元，事退拿6000 元，抚恤金和丧葬费差距是不是也得有3 倍？事实并非如此。透过各地政策公式，你会发现这两笔钱的“算法”与日常养老金几乎“脱钩”，真正左右差距的，是统计口径和补贴系数，而不是简单的“谁领得多谁就多得三倍”。

一、丧葬费：企退看收入，事退看工资

　　先拆解丧葬费的公式。企退遵循《社会保险法》统一口径——丧葬费 = 当地城镇居民人均可支配收入（月）× 2。以某三线城市为例，2024 年该指标为4200 元，企退丧葬费即4200 × 2 = 8400 元；无论你月养老金是2000 元还是1 万元，公式不会改变一分一毫。

　　事退则沿用财政部早期文件，多数地区按上一年度在岗职工月平均工资× 4计发。若同城职工月均工资为8000 元，则事退丧葬费可达3.2 万元，看上去“秒杀”企退。但请留意：一旦把视角切换到工资水平偏低的中西部小城，这个差距可能迅速收窄——当职工月均工资仅5000 元时，事退丧葬费为2 万元左右，与企退1 万元出头的水平只差1倍多，而非想象中的3倍。

二、抚恤金：企退按“月数”，事退按“工资倍数”

　　再看抚恤金。企退普遍采用“月数×养老金”的算法，且与缴费年限、领取年限挂钩：

缴费年限不足15年，发9个月；15—25年，递增至12—18个月；超过25年且领取年限不足10年，可封顶24个月。

　　如果一位企退老人月养老金2000 元、缴费30年、刚退休3年身故，则家属可领取抚恤金2000 × 24 = 4.8 万元。

　　事退抚恤金则与其离退休费（通常等同或略高于养老金）挂钩，主流公式是**“20×上年度职工月平均工资”或“10×本人月离退休费”**，各地口径不一。若仍以8000 元工资水平测算，20倍即16 万元；若按“10×本人养老金”计算，月领6000 元可获6 万元。两套算法孰高取其高，因此差距可能在1—3倍之间，但远非网络流传的“翻三番”。

三、为何差距没想象中大？三条“隐形线”在作怪统计口径差异：企退看“居民收入”，事退看“在岗工资”。两条基数并不在同一维度，且地区越往下沉，二者差值越小。封顶机制：企退最高24个月，事退多数地区“20×工资”或“10×离退休费”也设有上限，避免“无限叠加”。财政可承受度：企退资金主要来自社保基金，事退由财政兜底。若差距过大，既违背公平，也加剧地方财政压力，政策端自然会通过系数调整“削峰填谷”。

四、案例对比：数字最有说服力

情景

丧葬费

抚恤金

合计

企退A：月养老金2000 元

8400 元

4.8 万元

5.64 万元

事退B：月养老金6000 元（工资8000 元）

3.2 万元

16 万元

19.2 万元

差距倍数

约3.8 倍

约3.3 倍

≈3.4 倍

　　从表中可见，丧葬费差距因公式差异略高于3倍，而抚恤金差距与月养老金差距接近，但仍受到“封顶”限制，没有无限放大。若将工资基数换成5000 元，事退B的总待遇立刻缩至11 万元左右，差距仅约2倍。

五、未来趋势：两条轨道正逐步靠拢

　　自2014 年养老并轨以来，事退与企退在缴费、待遇核算、基金管理上的差距正持续缩小。多省已把企退丧葬费从“1.5×”提升至“2×”，并尝试将抚恤金下限从9个月抬至12个月；同时，一些地区也在调低事退“20×工资”的倍数，或设置金额上限，避免与企退差距过大。换句话说，“剪刀差”正在被悄悄磨钝。

六、写给普通退休人员的“实用贴士”提前备好材料：社保卡、户口簿、死亡证明、火化证明等，资料齐全才能快速领取。关注本地口径：同省不同市，抚恤金“月数”可能不一；别让信息差成为“漏领”的理由。合理规划遗产：抚恤金到账后如何分配？是否设立遗嘱？提前沟通可减少家人纷争。

结语：差距有，但并非“天堑”

　　丧葬费与抚恤金的差距，的确折射了企退与事退历史待遇的分层，但绝不是简单的“养老金差多少，身后待遇就差几倍”。决定公式的，是地区经济实力、基金承压能力与公共财政取向。未来，随着并轨深入、中央调剂金比例上升、国资划转社保基金增厚，二者之间的鸿沟还会继续被填平。你认为丧葬费和抚恤金的计算方式还需要怎样优化？留言区说说你的建议，也许下一次政策微调，就从你的声音开始。