从2024年12月15日开始，个人养老金制度推广至全国了。

之前只有36个试点地区可以参与，现在全国人民都可以参与个人养老金，并且可以享受对应的退税，每年可多抵个税12000元。

关于个人养老金，个人还享受哪些税收优惠？哪些人合适购买？如何申报？一起来看看吧

近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》。

《通知》明确，自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

相比于之前试点的个人养老金，此次全面实施有以下变化：

1、参加方式

参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。

2、优化产品供给

在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。

3、增加领取情形

除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金。

为了方便大家理解，小智这里给大家举个例子：

假设小贺2024年年收入120000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万。则对于小贺来说：

综上，小贺缴纳12000元的个人养老金，可以节省个税360元。

因此，对于不影响税率的情况下，可以节省的个人所得税额＝当年实际缴纳的个人养老金×个人综合所得对应税率。

而对于影响税率的情况下，其节税效果就更加明显了，比如：

假设小王2024年年收入130000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万。则对于小王来说：

此时，可以减少个人所得税640元。

2022年11月国家发布《个人养老金实施办法》到今天全面放开，用了两年的时间。

国家用税收优惠的政策鼓励职工为自己增加养老金储备，这一举措释放出明确的信号：我们所处的时代需要构建更加多元的养老保障体系，而不仅仅是依靠国家。

我国的养老保障体系主要由三大支柱组成：

什么是个人养老金？

个人养老金，简单来说就是咱们国家为了应对日益严峻的养老形势，国家鼓励大家自己为自己规划养老金。

具体是我们可以选择某家商业银行开通个人养老金账户，并且存入12000元，然后选择一款个养产品进行购买，其中可以选择购买个人养老年金产品。

每年最多12000元，保费缴存的年限可以选择3年、5年、10年、15年甚至20年，存下来的这笔钱可以等到咱们以后退休的时候来领取，作为养老金的补充。

个人养老金享受哪些税收优惠？

个人养老金采取递延纳税优惠。

在缴费环节

个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

在投资环节

计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

在领取环节

个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，领取个人养老金时需要缴纳3%的个人所得税。

哪些人合适买个人养老金？

个人养老金值得买吗？谁适合买？

建议个税税率在10%以上的朋友可以考虑购买，详情请看下表：

第一步：打开“个人所得税”APP，点击首页“查&办”；

第二步：点击“个人养老金扣除信息管理”。

第三步：您可以自主选择“一站式“申报或录入凭证申报，两种方式录入的扣除信息均可在个人所得税预扣预缴或者汇算清缴阶段进行税前扣除。

“一站式申报”功能直接获取您在个人养老金管理服务平台的个人养老金缴存信息并申报个人养老金个税扣除，无需下载个人养老金缴费凭证 。

也可以通过“录入凭证申报”功能，扫码或手动录入缴费凭证信息并申报个人养老金个税扣除。

第四步：选择申报方式-年度自行申报-提交-完成本次个人养老金抵扣个税申报

1、个人养老金和基本养老金有什么区别？

基本养老保险是强制缴纳的，且由单位和个人共同缴纳；个人养老金由个人自愿参加，实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

2、个人养老金账户的钱能干什么？

既然账户里的钱短期出不来，难道要放着当活期储蓄吗？

钱存到个人养老金账户里，就可以享受政策扶持，但钱存进去也不能闲着，要选择适当的产品，让钱生钱。

个养账户可选产品有4类：公募基金、理财产品、商业养老保险和储蓄存款。

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

3、个人养老金缴费水平有上限吗？

参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

4、什么情形可以领取个人养老金？

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，商业银行会通过信息平台核验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

继承属于待遇领取的特殊形式，也应当按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税。