作为老板和财务人员，一定不会对“公户”陌生。但近期很多人都发现，新办公户又难了！银行预约→上门拍照→提供经营地址→审核.....

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新注册的公司，必须有银行账户吗？

答案是肯定的。

不开通企业银行账户，后面很多程序都无法正常运行：

1、日常的转账和支取

基本户可以用于日常办理现金转账和支取，企业单位的薪酬、奖金等现金支取，只能经过此账户处理。

而一般户和临时户银行账户只能用于转账，不可用于现金支取。

2、税收核定，记账报税

税务局需要连接到基本户，开立第三方征收协议，可以在纳税申报系统中申报税收和扣除。

3、税务报到，人社办理

只有开完对公户后，企业才能开具增值税专用发票、办理社保和公积金，办完这些企业才能开始合法经营。

4、提升客户信任度

银行是具有国家信用背书的企业法人，企业在银行开户时，银行将会对企业进行严格审查，并对企业银行账户资金进行担保。

因此，开通了银行账户的企业，更能让客户信任。

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公司银行账户的区别

我们经常会看到企业有基本户和一般户，那么有什么区别呢？

其实银行账户分总共为4大类：

1、基本存款账户

也就是企业的基本户，是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。

2、一般存款账户

也称为企业一般户，企业的一些结算需要经过一般户，如基本户意以外的银行有借款的，或者为了获得基本户以外的银行特殊服务（结算速度快、业务范围广、规避同一家银行的风险等等）。

一句话总结一下：基本户可以存、取、转、收；一般户只能存、转、收，不得办理现金提取业务。

3、临时存款账户

如字面意思，有明确的有效期，主要用于企业临时经营活动的结算。

4、专用存款账户

专款专用的存款账户，公司要开设这个账户，需要提供相关部门的批文或证明。

注意事项：

1.一个企业只能有一个基本户，在开了基本户的基础上才可以开立多个一般户（类似于电话卡的主卡和副卡的关系），开立时需提供相关的依据、文件；通过基本户的每笔核算业务，企业都要详细记录；

2. 以上四类银行账户中，只有一般户不得办理现金提取业务。

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新注册公司银行基本户开户流程

现在的新公司开户比原来更加复杂，大致分为三步：

1.先找开户行预约

预约以后银行会安排人员上门拍照;拍照后再带齐资料去银行柜台办理开户。

2.资料审核

银行审核公司所有资料信息，并等待审核结果。

3.领取银行开户许可证

开户许可证是由中国人民银行核发的一种开设基本账户的凭证。2018年12月24日，国务院常务会议决定在2019年年底前取消企业银行账户开户许可。

现如今开户成功后，开户银行会打印一张《基本账户信息》表：

4.开户所需资料为：

营业执照原件、公司章程、办公地址租赁合同、股东材料（个人身份证复印件或单位的营业执照复印件及其法定代表人的身份证复印件）、法人和经办人的身份证原件、公章、财务章、法人章。

注意：当银行审核资料不通过时，就会退回企业的申请。

5.开立对公账户的费用：

开立对公账户，开户银行通常会收取一定费用，如：U盾费用、余额变动短信提醒费。（部分银行有减免政策，具体业务各咨询各银行客服电话或对应客户经理）

6.开户后需要做的事项：

每月/季度，登录网银核对确认银行余额对账，如未在规定时间内对账，银行会暂停账户支付业务，待办理相关解非手续后才能正常使用。

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基本户、一般户常见问题

1、基本户和一般户可以在同一家银行开立吗？

答：通常不建议在同一个银行营业点。建议开立前咨询下银行。

2、对公转账是转到基本户还是一般户？

答：建议转到基本户。

3、公转私 怎么走账？

答：因为“公转私”受到税务局的重点监督。企业在日常经营过程中都会涉及到公转私，下面我们看看这几种合理合规的公转私方式是怎么做的，也不用担心税务稽查，放心转。

发给工作人员的工资、奖金

工作人员差旅费报销

支付个人劳动报酬

从自然人那里采购

偿还个人债务

支付个人赔偿金

股东的利益分配

利用个人独资分包利润

以上8类方法都是合理合规公转私的途径，不管是办理前期，还是过程和事后监察都是经得起考验的。

4、销货开发票，收入进公户，然后提到法人私户，等到需要缴税或是付款的时候法人再转来，基本上公户不留钱，这样有风险吗？

答：当然会有风险了，这是挪用资金，违反了《公司法》的相关规定了。详情请见《公司法》。

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编辑：sometime

编制：2024年06月28日