2023年12月24日，国家外汇管理局与山东青岛发布了一个案件，破获的一起涉案金额高达158亿元，涉及全国17个省及直辖市的特大地下钱庄案虚拟货币案件。其中地下钱庄从“客户”那里收取了人民币后，就去购买虚拟货币，再通过境外交易平台将虚拟货币卖出去，就可以获得他们所需要的外币资金，这个过程就实现了人民币和外币的转换，这构成了非法买卖外汇的违法行为。
2024年4月7日，北京警方破获20亿虚拟货币连环案。警方现场缴获从事非法活动的手机等电子设备20余部、银行卡30余张。经过清点，该案件共涉及资金超过20亿元，用于非法交易的虚拟货币钱包达到十余个。
2024年5月16日，成都公安也发布了一个虚拟货币案件，破获一起涉案金额138亿的地下钱庄洗钱案。其中犯罪团伙以进出口业务为起源，以USDT泰达币做媒介，为有向国外转移资金需求的客户提供非法换汇、支付结算业务。
在2023年12月，最高人民检察院也发布了利用USDT换汇构成帮信或非法经营罪的典型指导案件。
对于币圈来说，2024年，交易虚拟货币USDT哪些行为会构成刑事犯罪？
1、利用USDT换汇
我国实行严格的外汇管理，以虚拟货币为跨境交易媒介，实现外汇（人民币）-USDT-人民币（外币）的非法兑换行为，均属于非法买卖外汇行为，根据《刑法》第255条（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为以及2019年《关于办理非法从资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，换汇金额达到500万或者违法所得10万元的，构成非法经营罪。
对于币圈来说，尤其是otc商家，对方购买otc承兑商的u，支付人民币，然后去国外出售USDT，兑换成美元等外币，数额达到500万，或违法所得达到10万元，otc承兑商会构成非法经营罪吗？我们根据交易模式，将场景分为：
第一：张三通过其合法资金人民币买u，然后出售u，兑换成美元，李四作为otc商家，询问张三买u目的，张三如实告知李四买u是换汇的，李四只是让张三保证资金是安全的，张三最终达到换汇目的，李四构成非法经营罪。
第二:张三通过电诈资金买u，然后出售u，兑换成美元，达成资金外逃，李四作为otc商家，张三告知要换汇，李四构成非法经营罪，如果李四明知资金来源是电诈资金或明知对方进行信息网络犯罪的，会构成掩隐罪或帮信罪。
第三：张三通过其合法资金买u，没有告知李四换汇的目的，李四对换汇不明知，如果明知程度达到明知对方是利用信息网络犯罪的，构成帮信罪。
第四：张三通过其电诈资金买u，没有告知李四换汇的目的，李四对换汇不明知，如果明知程度达到明知对方资金是电诈资金，构成掩隐罪。只是明知对方利用信息网络犯罪的，构成帮信罪。
第五：张三杀洋盘，欺骗外国人，让外国人购买USDT，骗取外国人USDT，后在国内变现。也就是u来源有问题，张三卖USDT给国内的李四，李四一旦被推定主观明知，可能构成帮信罪或掩隐罪。
综上：在买卖u过程中，交易对方交易USDT是换汇为目的，一般被推定主观明知，会根据明知程度，轻则帮信，重则非法经营罪。如果严格审核，对换汇不明知，明知程度也达不到帮信罪明知程度的，不构成犯罪。
团队办案途中
2、利用USDT洗钱
币圈最常见的就是在USDT出金，收到电诈资金，导致收款银行卡被司法冻结，一旦推定主观明知，会构成帮信罪或掩隐罪。
法律依据：《刑法》第287条第二款、第312条、《最⾼⼈民法院、最⾼⼈民检察院关于办理⾮法利⽤信息⽹络、帮助信息⽹络犯罪活动等刑事案件适⽤法律若⼲问题的解释》、《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》(2021修正)。
同样，我们根据交易USDT的情形，可以设定为以下场景：
第一，张三买李四USDT，直接告知资金来源不合法或者是网赌资金，李四同张三交易的，会构成帮信罪或掩隐罪。
第二，张三支付资金给李四，李四按照张三指示购买USDT，再转给张三钱包地址，李四购买的行为也会构成帮信罪或掩隐罪。
第三，张三买u，张三支付的是电诈资金，但是聊天记录或者交易过程中张三没有明确说，和李四的交易只通过大的交易所，没有线下交易，差价正常（一般是1-3分差价），无其他异常行为，李四也尽其最大审核注意义务。通过现有证据无法推定李四主观明知，李四不会涉及刑事犯罪，当然，排除李四涉案嫌疑后，李四收款银行卡还是会被冻结。
第四，张三买u，和李四交易在微信群、现金交易、现存交易，加上李四之前有过银行卡冻结、止付的行为，也就是李四在交易过程中，具有异常行为，推定李四主观明知，李四可能涉帮信罪或掩隐罪。（实务中，该情形入刑最多，需引起重视，不能抱有侥幸心理）
第五，张三是小白，不是诈骗洗钱的，按照王五的指示，买u投资，就找到了李四购买，此时，李四做好审核，一般不会构成刑事犯罪（部分法院认为李四的行为构成帮信罪），但是银行卡可能会被冻结（大部分公安机关按照张三的资金流向，冻结李四的银行卡）。（目前实务中很多）
综上：在利用USDT诈骗洗钱案件中，作为下游承兑otc的商家，一旦交易中具有异常行为，没有做好审核，被推定主观明知，就会构成帮信罪或掩隐罪。
团队办案途中
3、写在最后
虽然交易虚拟货币不违反法律规定，但是交易虚拟货币USDT容易滋生违法犯罪活动，尤其是利用USDT洗钱跑分、以及利用USDT非法换汇的，会迎来重点打击。
币圈个人投资者，一旦收到问题资金，收款银行卡就会被司法冻结，一定要及时和办案单位沟通，排除涉案嫌疑解冻。
对于搬砖的otc商家来说，如交易对方是换汇或者洗钱的，就具有极高的刑事风险，是否入罪，在于主观是否被推定明知。
