税收是维持一个国家正常运转的经济基础，它也是调节经济运行的正常手段。作为全球GDP总量最高的两个国家，中美两国的GDP总量占到了全球的近成。国内生产总值高了，税收自然也不会少到哪里去。那么，中美两国每年的收税总额分别是多少呢？

疯狂的美国税收

说到美国税收，就得先来了解美国的税收结构。过去的百年间，美国税收的结构经历了一个从以间接税为主到以所得税为的过程。与开支增长相适应，税收增长幅度很大。

就税收制度看，美国的税收体系分为联邦、州、地方三个独立层级，对各层级的议会和选民负责，不存在上下级关系。

州一级的税收结构则经历了由以财产税和遗产税为主到以销售税和总收入税为主尤其是以零售税和汽油税为主的过程。这就决定了州一级税收在收入分配方面的影响比起联邦政府税收 来说累进程度更小，甚至是累退的，因为最终承担这些税收负担的是广大消费者。

过去20年来，个人所得税的比重有显著增长，但还不足以改变目前州一级税收，结构是以销售税为主的局面。

美国也不是所有的州都有州税，像德州，佛罗里达州，华盛顿州，田纳西州，内华达州，阿拉斯加州，南达科塔州，怀俄明州这个八个州没有州税。通常来说，没有州税的州，要么依赖旅游收入（佛罗里达州，内华达州），要么依赖能源收入（阿拉斯加州），或者房产税的税率较高（德克萨斯州）。

战后至今，美国的税收一般说来分为五大类：所得税、社会保险税、消费税、财产税、财产转移税等。各种税的计算和征收办法各不相同，各有特点。

以大家比较感兴趣的个人所得税为例，单身人士的起征点12550美元/年起征，为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降，美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。单身者收入超过523600美元，税率为37%。

需要注意的是，各州政府的个人所得税起征点可能不同，例如加州的起征点为1.8万美美元，纽约州的起征点为2万美元，而密苏里州的起征点最高，可达3万美元。

在去年，拜登与第一夫人吉尔共同申报了他们的个人所得税。税表显示，拜登两口子在2022年的总收入为579514美元。他们在联邦、特拉华州和弗吉尼亚州累计缴纳了169820美元的所得税。

数据显示，在过去的2023年，美国联邦税收总额预计约4.8万亿美元，占到了GDP总额的18%左右。其税收总规模全球最高，但是由于美国政府的债务过高，每年要支出1万亿美元的利息。

中国以间接税为主

同美国相比，中国以间接税为主，主要由企业纳税，“顺周期”特征显著。我国于1994年建立起“分税制”的财政管理体制，分为中央税、地方税和共享税三个层级。比如关税、消费税等属于中央税；增值税、企业所得税及个所得税属于共享税；土地增值税、契税则属于地方税。

就税收的总额占比看，增值税和企业所得税分别为我国第一和第二大税种，两种合计占到了总税收的近6成。与大家切身相关的个人所得税，2023年的规模为14775亿元，尚不足总税收的9%。但是，由于主要是工薪阶层纳税，使得该部分人群的税负感重。

最近开会，社会上关于提高个人所得税起征点的呼声很大，格力董事长董明珠建议把个税起征点提高到1万元，成为热搜话题，从中也能看到大众的期待。但是，个人认为税收以家庭为单位征收，更能有效解决低收入者以及只有一个人上班的家庭的纳税公平问题。今年的个人所得税起征点能否提高一些，咱们就拭目以待吧。

根据已公布的数据显示，2023年全国税收总收入181129亿元，同比增长8.7%，按现在的汇率换算折合2.5万亿美元以上。跟美国相比较的话，大约是其二分之一多点。

多说一点，2022年美国个人所得税高达2.6万亿美元，2023年美国施行了新的个人税法，个税总收入虽下降了17%，依然高达2.18万亿美元，从这一点也能看到，其经济实力的强大！