近日，证监局、上交所同步出手，对碧兴物联科技（深圳）股份有限公司（证券简称：碧兴物联；证券代码：688671.SH）贯穿上市前后的信披违规行为采取监管措施。同时，在公司股价连续上涨期间，持股5%以上股东却准备减持。
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涉三项违规，证监局、上交所同步出拳
2024年10月11日，深圳证监局对碧兴物联出具警示函，对公司董事长何愿平、时任总经理朱缨、财务总监王进、董事会秘书潘海瑭等人采取监管谈话措施。同日，上交所对碧兴物联及上述责任人予以通报批评，并对公司首发上市的保荐代表人李季秀、李立坤予以监管警示。
碧兴物联主要从事智慧环境监测业务，包括环境水质监测、环境空气监测、烟气监测仪器及系统的研发、生产、销售与运营服务。2023年8月，在华英证券保荐下，碧兴物联正式登陆科创板。
通报显示，在发行上市过程中及股票上市交易后，碧兴物联存在三项违规。
其一是公司未及时报告并披露业绩预计数与实际财务数据存在较大偏差的情况。2023年8月3日，碧兴物联披露招股书，其中记载了2023年1-6月业绩预计情况。招股书显示，基于目前已实现的经营业绩、在手订单、项目进展、市场环境等情况，预计2023年1-6月营业收入为23000万元至24000万元，同比增长1.91%至6.34%；预计归属净利润为3144.04万元至3447.33万元，同比增长40.09%至53.60%；预计扣非净利润为2882.14万元至3185.43万元，同比增长42.62%至57.62%。
2023年8月30日，碧兴物联披露半年报。报告显示，2023年1-6月，公司实现营业收入16766.48万元，同比减少25.71%；实现归属净利润2390.70万元，同比增长6.52%；实现扣非净利润2045.96万元，同比增长1.24%。公司实际业绩明显低于招股书披露的预计业绩，其中，营业收入较预计数减少27.10%至30.14%，净利润较预计数减少23.96%至30.65%。我们曾在《碧兴物联业绩“货不对板”，跨界算力业务首单告吹》一文中报道这一情况。
经查明，碧兴物联在2023年7月11日初步形成半年度合并财务报表，此时公司及相关责任人已经知悉相关财务数据与前期业绩预计存在较大偏差，但公司未及时向交易所报告，也未更新招股书关于2023年1-6月业绩预计情况的信息披露。
其二是公司未及时披露订立重大合同事项。2023年10月和11月，碧兴物联与恒为科技（603496.SH）下属上海恒为智能科技有限公司（以下简称：恒为智能）签订4份《销售合同》，合同约定，碧兴物联向恒为科技采购300台GPU硬件设备，每份合同金额为17775万元，占公司2022年营业成本的61.5%。根据《上市公司信息披露管理办法》，上述合同属于重大合同，达到信息披露标准，但公司未及时履行信息披露义务。
截至2023年末，公司对恒为智能预付款余额21330万元，但由于恒为智能无法如期交付货物，碧兴物联要求退还款项。截至2024年9月，仍有5332.50万元尚未收回，碧兴物联已向法院提起诉讼。
其三是公司关联方认定不完整。据招股书披露，赵建伟持有公司2.48%股份，并持有参股公司海南碧兴仪器科技有限公司20%股权。经查明，碧兴物联将赵建伟认定为关联自然人，但招股书未将其实际控制或担任董事、高管的公司认定为关联法人，直到2023年年报才将赵建伟实际控制的深圳世纪盛源环境科技有限公司、深圳格立菲环境科技有限公司补充认定为关联方。
大股东拟减持，关联自然人被留置
上市一个月后，碧兴物联股价持续走低，且自2023年底以来长期破发。不过在A股暴涨期间，碧兴物联也收获了一定涨幅。2024年10月8日收盘，碧兴物联报23.10元/股，连续6个交易日上涨，累计涨幅62.56%，此时却有大股东准备减持。
10月9日，碧兴物联发布公告，因自身经营需要，持股5%以上股东宁波丰图汇烝投资中心（有限合伙）（以下简称：丰图汇烝）计划在3个月内减持其所持有的公司股份合计不超过235.56万股，即不超过公司总股本的3%，其中，拟通过集中竞价方式减持不超过78.52万股，拟通过大宗交易方式减持不超过157.04万股。
截至公告披露日，丰图汇烝持有碧兴物联股份588.89万股，占公司总股本的7.50%。据招股书披露，中兴仪器（深圳）有限公司（碧兴物联前身）注册资本由5300万元增至5888.89万元，新增注册资本全部由丰图汇烝以9000万元认缴，每1元注册资本对应的增资价格为15.28元。截至首次公开发行前，丰图汇烝为碧兴物联的第三大股东。
碧兴物联与另一家上市公司碧水源（300070.SZ）关系匪浅。截至2024年6月末，碧水源直接持有碧兴物联12.23%股份，为第二大股东，同时也是碧兴物联控股股东西藏必兴创业投资合伙企业（以下简称：西藏必兴）的第一大股东，间接持有碧兴物联6.97%股份。
碧兴物联的实际控制人何愿平是碧水源的联合创始人之一，曾在碧水源担任董事、副总经理、财务总监及董事会秘书。彼时，碧水源的实际控制人为文剑平，而文剑平也是碧兴物联的主要股东。据招股书披露，文剑平通过西藏必兴间接持有公司7.91%股份，通过碧水源间接持公司1.68%股份，合计间接持有碧兴物联9.59%股份，为公司的关联自然人。
2024年7月26日，碧水源发布公告称，其收到弥勒市监察委员会签发的《立案通知书》和《留置通知书》，持股5%以上股东、董事文剑平被立案调查、实施留置。截至当日，文剑平持有的碧水源10366.38万股股份被司法冻结。
