中国华电集团财务有限公司党委副书记、总经理 罗贤

金融是产业的血脉，而产业是经济发展的基础。财务公司作为连接集团产业和金融市场的桥梁，具有产融结合、以融强产的先天优势，已成为支持企业集团高质量发展与科学决策的重要金融智库力量。中国华电集团财务有限公司（以下简称“华电财务”）作为中国华电集团有限公司（以下简称“中国华电”）金融板块的重要组成部分，服务集团所属发电、煤炭、科工等重要产业及700多家大中型成员单位，成立十八年来始终坚持把“服务实体经济、服务集团主业，提供高质效金融服务”作为根本立足点，力争做好“产业金融”这篇大文章，在保障集团资金需求和流动性安全、助力产业链稳定运转、推动资金等金融资源优化配置、防范资金及金融风险等方面取得显著成效。

坚守本源，深化产融结合是

服务集团产业高质量发展的时代要求

立足新发展阶段，完整、准确、全面地贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，华电财务深刻领会金融服务实体经济的现实背景和重大意义，全面深化产融结合工作，在提升集团资金使用效率、助推成员单位降本增效和防控隔离金融风险上发挥作用，不断筑牢集团公司高质量发展的坚实基础。

党中央对金融服务实体经济提出明确意见

金融是实体经济的血脉，与实体经济共生共荣。党的十八大以来，习近平总书记高度重视金融工作，在多个重要场合就金融发展问题发表重要讲话，对做好金融工作作出重要指示，强调“必须加强党对金融工作的领导，坚持稳中求进工作总基调，遵循金融发展规律，紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，创新和完善金融调控，健全现代金融企业制度”，明确将金融服务实体经济摆在金融三大任务首位，稳步推进金融改革发展稳定各项工作，助力经济社会发展取得历史性成就，制造业、科技创新等重点领域融资持续快速增长，绿色金融全球领先，数字金融服务走在世界前列。党的二十大报告进一步指出：“建设现代化产业体系。坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，推进新型工业化，加快建设制造强国、质量强国、航天强国、交通强国、网络强国、数字中国。”立足实体经济的金融业，正不断提升服务质效，助力资金有效供给平稳增长，着力助推产业转型升级，防范化解相关风险，全力支持稳住宏观经济大盘。

国资委对深化产融结合工作提出明确要求

国务院国有资产监督管理委员会在进一步明确中央企业金融属性及定位的基础上，针对央企金融服务主业提出了重点措施，强调产融结合、以融促产是中央企业开展金融业务的出发点和落脚点，中央企业应当积极探索和规范产融结合的方式方法，充分发挥贴近产业需求的优势，以产生协同效应为目标有序开展金融业务，更好地服务主业和实体经济发展。同时提出了三点具体要求：一是指导金融子企业有效利用资本市场和市场化手段，在供给侧结构性改革中更好地发挥作用，帮助企业改善资产负债结构，提高资产证券化水平，降低融资成本，提升发展质量；二是通过完善制度机制，引导金融子企业立足集团、服务主业，紧紧围绕主业发展需要配置金融资源，将产融结合的程度和效果作为评价考核金融子企业的重要内容；三是指导金融子企业在符合监管要求的前提下，积极开发个性化、差异化、定制化金融产品，更多地将资金资源、人才队伍和服务流程向集团主业和实体产业倾斜，不断增强服务主业和实体经济能力。

中国华电构建产融结合工作的现实要求

近年来，中国华电认真贯彻落实党中央关于能源安全新战略与“碳达峰、碳中和”等重要决策部署，提出并确立创建具有全球竞争力的世界一流能源企业的愿景目标。为了服务创一流的战略,中国华电对财务体系和能力建设进行了顶层规划，系统提出“三型三化551”世界一流财务体系和能力建设意见，以“战略型、价值型、集约型、标准化、精益化、共享化”为标准加快财务转型升级，完善全面预算管理、司库管理、财务合规风控管理、财务数智、财务管理能力评价五个体系，提升决策支撑、服务业务、统筹协调、价值创造、风险防控五项能力，夯实一流的财务管理保障，助力支撑集团公司加快建设世界一流企业（见图1）。

图1 “三型三化551”财务体系和能力建设

为加快建设世界一流的财务体系和能力，深化产融结合，全面促进集团公司高质量发展，中国华电印发《关于全面深化产融结合促进集团公司高质量发展的指导意见》，提出打造产融结合五大平台等多项重点任务，更加强调金融产业在提升集团主业发展效率、助力供给侧结构性改革及风险防范方面的贡献考量，要求金融产业提升服务集团主业能力，金融业务的发展要紧盯集团公司战略，在充分了解集团主业经营发展特点和金融需求的基础上，进一步增强服务意识和营销水平，摒弃“等、靠、要”思想，围绕主业需要配置金融资源，推动集团公司建立布局优化、功能完善、协同高效、具有能源特色的产融结合工作新模式。

因时而进，促进以融强产是

服务集团产业高质量发展的创新实践

华电财务着眼于改革发展新变化、公司战略新要求和数字革命新趋势，瞄准“三型三化551”世界一流财务体系和能力建设目标，遵循“一套体系”，依托“两个载体”，突出“三个服务”，形成了具有华电财务特色的“以融强产”系统方法，高标准、全方位打造一流司库型财务公司，为集团公司建设具有全球竞争力的世界一流能源企业提供有力支持。

遵循“一套体系”，明确一流司库型财务公司建设目标。中国华电关于创建世界一流企业和世界一流财务的总体战略规划，为华电财务建设一流司库型财务公司指明了方向，提供了根本遵循。华电财务在“十三五”以来的资金管理体系建设的基础上，从助力支撑集团公司实现愿景目标的战略高度认识、谋划和部署公司“十四五”规划主要内容，明确提出了“打造符合国资监管要求，契合集团产业特点，具有华电财务特色的一流司库型财务公司”愿景目标，围绕集团公司以战略财务为引领、以司库体系和共享财务为载体的“一体两翼”财务管理体制，把握数字经济发展新机遇、双循环新发展格局、绿色发展新理念，统筹推进理念升级、平台升级、管理升级，全面夯实和拓展资金归集、结算、监控和金融服务平台，实现资金高效运作、精益管理、安全管控和内外融通，不断增强公司的价值创造力、核心竞争力和抗风险能力，夯实集团实现“创一流”愿景目标的管理基础。

依托“两个载体”，搭建一流司库型财务公司建设平台。随着金融产业快速进入“互联网＋金融服务”领域，华电财务应用先进的信息技术，着力建设资金流、业务流、信息流“三流合一”的资金管理平台，组建一批了解能源、熟悉财务、精通金融、掌握信息的专业人才队伍。信息系统和人才队伍已成为一流司库型财务公司建设的重要支撑力量。一方面，智慧智能的信息系统是财务公司服务集团产业的基础设施。华电财务对照集团公司“数字华电”的建设要求，按照“基础支撑、数据驱动、业务赋能”方向布局，将网信安全、科技服务、智能运营三大信息系统建设作为公司资金“数据底座”的重要组成部分，致力于打造一套体系更为集中、功能更为先进、体验更为智能的资金管理平台，推动实现预算、结算、账户等资金综合指标业务信息化全覆盖，助力集团公司资金集约管理，为成员单位提供安全便捷的金融服务。另一方面，高效专业的人才队伍是财务公司服务集团产业的源生动力。华电财务建立专家人才储备使用机制和进阶评价体系，致力于打造一支政治过硬、价值认同、品行端正、爱岗敬业、勇于创新的金融服务团队，塑造一批“精财务、通金融，熟业务、会管理，懂数据、知技术”的复合型高端人才，通过持续锤炼人才队伍的政治素养、职业素养和人文素养，持续提升人才队伍的科学思维能力、创新提效能力、风险管控能力、统筹协调能力和国际经营能力，成为服务集团产业发展的中坚力量。

突出“三个服务”，加快一流司库型财务公司建设升级。华电财务立足于资金管理在集团企业中的核心功能定位，统筹考虑集团公司和成员单位资金余缺情况和投融资需求，坚持做好“三个服务”，推动金融资源配置向全价值链升级拓展。一是坚持服务集团改革发展大局。华电财务始终把公司经营管理融入集团改革发展大局，致力于维护国家能源安全，填补保供单位资金缺口，全力支持能源保供；致力于推动集团战略产业发展，扩大集团战略产业信贷覆盖面和信贷票据支持规模，全力服务项目建设。二是坚持服务成员单位降本增效。华电财务凭借“产业性”和“金融性”特征，利用金融牌照和信息对称等优势，提高集团资金政策的承接能力，优化资金政策传导路径，助推与银行“总对总、分对分”模式落实落地，帮助成员单位提升外部融资谈判能力、压降综合融资成本。三是坚持服务监管机构防控风险。华电财务作为央企金融子企业，严格受到国有资产监督管理委员会、中国人民银行和中国银保监会等外部监管，既要主动适应监管，把外部监管压力转换为公司规范经营的动力，在效率与风险的平衡中实现可持续发展；又要服务监管，在风险可控的前提下，以精益管理提升效率、效益和效能，助力监管体制改革和监管能力提升。

奋发有为，服务集团产业高质量发展的解决方案

基于“以融强产”系统方法的理论指导，华电财务持续优化管理和运行机制，全面固化管控流程、落实管控要求、夯实管控基础，统筹推动“四大平台”建设，确保平台间协同高效运转，服务集团实现境内资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”管控目标（不含上市公司、财政资金等监管受限金融资源）。

打造资金归集平台，实现存量资金集约管控。银行账户是资金运行的载体，精简的账户是资金精益高效运作的关键所在。华电财务落实集团公司关于银行账户压降及资金集中管理等工作要求，按照“账户全覆盖、资金大集中、结算内循环”原则，建立覆盖主要商业银行的结算网络，打通内外部账户与票据互联通道，实现非监管受限金融资源的实时归集和统筹调度。一是服务集团严格管理银行账户。推进“企财银”直联通道建设，上线账户管理系统，对于新开账户，明确审批权限，严格按账户管控标准在线审批，有效杜绝擅自开户；对于存量账户，严格落实集团公司压降账户数量要求，持续清理压降低效无效账户，户均账户数量压减至3.7个，大幅提升账户使用率。二是服务集团高效归集分散资金。除监管受限资金外，对集团产业单位的分散资金实时进行归集，汇聚形成集团统一“资金池”，做到资金应归尽归、全时段实时集中，境内资金归集率达到93%（不含上市公司、财政资金等不可归集资金），夯实“网外零余额”的内部资金循环基础。三是服务集团统筹托管票据资产。开发票据交易系统，联通票交所，实现票据的签收、背书转让、提示付款、托收等基本业务全流程线上操作，具备与商业银行同等级、同效率的全流程票据线上清算功能，全口径票据集中托管率稳定在90%左右。

打造资金结算平台，实现流量资金精益管控。资金流是反映集团产业经营管理成效的“晴雨表”。华电财务结合集团产业资金运行特点，应用大数据分析等信息技术，建立资金收支预测模型，服务集团持续优化资金收支流程，实现非监管受限资金的流量精益管理。一是服务集团搭建资金运行底座。开发资金结算系统，实施内部结算和电子支付，系统底层算法经历多次优化，前瞻智能技术落地应用，系统整体的运行能力、处理效率及稳定安全性全面提升，满足集团用户同时在线和使用需求。二是服务集团按日管控资金预算。坚持“以收定支”“有预算不超支、无预算不开支”等原则，服务产业客户进行现金流“按日排程”，资金结算系统自动校验付款订单与预算执行情况，自动匹配每日资金流入与流出，月均资金收支预算准确度保持在90%以上的较高水平，奠定资金精准调度、资金曲线“削峰填谷”的管控基础。

打造资金监控平台，实现资金安全动态管控。资金安全是资金管理的底线。华电财务全面梳理集团公司资金制度流程、安全管控措施，全面强化“事前—事中—事后”的资金全过程闭环管控手段，牢牢守住了不发生资金安全风险的底线。一是服务集团健全“事前”合规制度。以集团资金管理办法为主轴，严格账户、资金、票据、融资等要素管理，提出涵盖账户集中、资金集约、现金预算、融资统筹、委贷配置、资金内控等方面的具体管控方案，明确职责分工、流程权限、集约管控运作机制等管理要求，筑牢集团“1+N”司库管理制度体系的安全防线。二是服务集团进行“事中”预警监控。梳理和分析集团产业客户资金支付常见问题，针对支付过程存在的安全隐患，在资金结算系统中增加“安检”规则，将控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准等内控要求嵌入信息系统，加入业务提醒、合规预警、特殊拦截等刚性控制功能，智能识别风险交易，高效拦截瑕疵付款。三是服务集团预判“事后”债务风险。部署带息负债监测系统，以资产负债率和效益目标等主要经营指标为边界条件，增加异动指标预警、到期融资提示等功能，服务集团提前落实还款来源和接续安排，预留突发事项和应急事项的资金需求，牢牢守住不发生资金断链和债务违约的风险底线。

打造金融服务平台，实现资金资源高效运作。近年来，集团产业项目建设任务重、发展投入大。为满足集团投资发展和建设运行的资金需求，华电财务按照“保障有力、降本增效、内外融通”等原则，应用现金流年/月/日曲线预测结果，高效融通内部资金市场，在有力保障资金供应的同时，有效降低集团综合融资成本。一是服务集团做大盘活内部资金市场。在集团产业归集资金的基础上，发挥公司金融牌照功能，统筹调度投放内部资金，助力集团调剂月内、日间资金盈余和短缺，相应减少集团外部融资，有效控制整体带息负债规模。二是服务集团优化短期资金资源配置。建立商业银行综合评价机制，定期采取背对背方式对合作银行创效能力进行打分，按照“创效能力高、资源配置多”原则并兼顾同业存放安全性水平，科学地确定短期资金配置方案，大幅提升资金运作整体效率和效益。三是服务集团做强用活境内资金市场。在有效控制风险前提下，联合银行与担保公司等机构，为集团产业客户制定实施具有针对性的金融服务方案及风险缓释措施，给予足够的信贷支持和利率优惠。例如，率先以同期限最低利率向集团最大海上风电项目发放15年期项目贷款，助力项目早开工、早投产、早见效。

志存高远，服务集团产业高质量发展的未来展望

经过多年的积极探索和努力实践，华电财务服务集团产业高质量发展的管理机制、运营模式、工作方法等发生了深刻变革，打造了支撑集团价值流通的资金“血液系统”，提供了克服传统资金管理难题的先进理念和平台工具，做实、做优、做强支持集团产业的金融服务工作，保障集团能源保供和战略产业资金需求，资金集团化运作和集约化水平走在同业前列。

奋进新征程，建功新时代。华电财务将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把党的二十大精神作为新时代的政治宣言和行动纲领，认真贯彻落实集团公司各项工作部署，踔厉奋发、勇毅前行，进一步增强一流司库型财务公司的管理能力，积极为集团生产经营赋能，助推集团产业高质量发展。一是深化产业金融转型。在为集团电力、煤炭、科工等主要产业项目提供金融服务、优化服务模式、摸索服务规律的基础上，着力启动新一轮聚焦产业金融发展的研究探索，把握新一轮产业革命大潮下的全新业务增长点，有效提升连通不同市场的多元化产业金融服务价值。二是提升决策支持能力。借助大数据、人工智能等高阶技术赋能司库系统运营，通过深入产业价值链和经营决策链，面向生产业务和经营管理提供专业服务能力，提供关键业务多维度、全方位的分析研判，用数据和算法赋能集团产业持续增效与稳健运营。三是加强融融协同效应。持续丰富与集团其他金融子企业深度合作的融融协同新手段，探索建立业务互补、资源共享、综合经营、设施共建等多种协作方式，向集团主业提供“一站式”金融服务，有效拓展业务并降低成员单位筹融资成本，实现集团金融资源价值的整体最大化。

作者系中国华电集团财务有限公司党委副书记、总经理