银行存款日记账一般采用订本式账簿，这样可以防止账页散失和被随意抽换。常见的有三栏式银行存款日记账，它设有借方、贷方和余额三个基本栏目。

登记步骤

按照记账凭证上的日期填写银行存款日记账的日期，如果是实际收到或支付银行存款的日期与记账凭证日期不同，一般以记账凭证日期为准。将记账凭证的编号填写在“凭证字号”栏，在“摘要”栏简要说明银行存款收支业务的内容，注明与银行存款账户相对应的会计科目。

当发生银行存款增加的业务时，如存入现金、收到转账支票等，将增加的金额填写在“借方金额”栏。对于银行存款减少的业务，像开出支票支付货款、提取现金等，在“贷方金额”栏记录减少的金额。根据“上期余额 + 本期借方发生额 - 本期贷方发生额” 的公式计算余额，并填写在 “余额” 栏。

现金存入银行登记方法

假设企业将5,000元现金存入银行，根据现金交款单编制记账凭证（借：银行存款5,000，贷：库存现金5,000）。登记银行存款日记账时，日期填写交款单日期，凭证字号填写记账凭证编号，摘要写“存入现金”，对方科目写“库存现金”，借方金额栏填写5,000元，然后计算余额（假设上期余额为10,000元，本期余额= 10,000 + 5,000 = 15,000元）。

银行转账收入登记方法

例如，企业收到B公司转账支付的销售货款8,000元，增值税税额1,040元。记账凭证为借：银行存款9,040，贷：主营业务收入8,000，应交税费-应交增值税（销项税额）1,040。在日记账中，日期填记账凭证日期，凭证字号填该凭证编号，摘要写“收到B公司货款”，对方科目写“主营业务收入、应交税费-应交增值税（销项税额）”，借方金额栏填9,040元，计算余额（假设上期余额为15,000元，本期余额= 15,000 + 9,040 = 24,040元）。

银行转账支出登记方法

若企业通过银行转账支付C公司货款6,000元，记账凭证为借：应付账款- C公司6,000，贷：银行存款6,000。日记账日期填转账日期，凭证字号填记账凭证编号，摘要写“支付C公司货款”，对方科目写“应付账款- C公司”，贷方金额栏填6,000元，计算余额（假设上期余额为24,040元，本期余额= 24,040 - 6,000 = 18,040元）。

提取现金登记方法

企业提取现金3,000元，根据现金支票存根编制记账凭证（借：库存现金3,000，贷：银行存款3,000）。在日记账中，日期填支票日期，凭证字号填记账凭证编号，摘要写“提取现金”，对方科目写“库存现金”，贷方金额栏填3,000元，计算余额（假设上期余额为18,040元，本期余额= 18,040 - 3,000 = 15,040元）。