作者 何子千

众所周知，在美国出生的子女，无论父母是哪个国家的国籍，子女都可以获得美国护照，成为美国公民。根据美国税法，只要是美国公民，就意味是美国的税务居民，需要就全球收入向美国税务局申报、缴税。有关美国税务居民参阅：美国183天测试标准有哪些可以豁免

所以，孩子小不表示孩子不需要向美国税务局IRS缴税申报。在美国，缴税与年龄无关，只要有收入就需要向IRS申报、缴税。这些收入包括工资收入、股票、租金、版权.......也包括保险收入。

美宝如果在美国境外开设了银行帐户、证券帐户，也需要将这些信息向美国税务局IRS申报。比如，在美国境外的保险（就相当于一个帐户），根据美国税法，如果美宝是保单的持有人，就需要向美国申报这份保单当年最高的现金价值。

如果美宝只是受益人，则这份保单不需要申报。但美宝作为收益人，将来领取了大额的理赔金，这笔钱款如果在美宝名下作了投资或存在银行，其产生的收益和增值部分，仍然需要向美国税务局缴纳资本利得税。

在实际生活中，美宝除了保单，还会有其他方面的收入，比如作为小童星，或小模特的主动收入，或者父母的赠与，这些收入都需要向IRS申报缴税。那么如何解决这些问题呢？这里有几个小建议。

1、选择正确的保单类型：如果美宝是保单的持有人，可以考虑将保单转移到父母的名下，这样美宝就只是受益人，不需要申报。不过，就变成了需要以父母的名义申报。

2、合理规划与赠与：如果计划给美宝大额赠与，海外赠与同一年度不要超过10万美元的年度限制；如果超过10万美元则需要及时申报。参阅：美国海外赠与不缴税 注意一、二事项！。美国境内的赠与同一年不要超过19,000美元（2025年），可参阅：没有美国国籍，没有居住美国 在美国银行的存款要缴纳赠予税吗？。

3、设立资产架构：税务规划需要结合家庭成员的税务居民身份，未来的家族传承规划方向，进行资产架构搭建，比如离岸信托或国际寿险架构，合法合规地实现税务优化。

税务规划是个持续的过程，要及早进行，不要等到美国税务局上门稽查。如果在税务规划方面有任何问题，或者需要了解相关的问题，可以与我们联系或留言。