近日，有一位朋友问，原本是2025年1月份就要退休，现在延长了一个月。多领一个月工资，多交一个月保险。这样退休工龄恰好是42年，个人账户余额大约有15万元左右，退休能领多少养老金呢？
山东省的养老金计算公式。其实，2025年1月实施渐进式弹性延迟退休以后，国家并没有调整养老金计算公式。退休养老金还是按照过去的基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分公式来计算的。
①基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
山东省目前使用的是当年的养老金计发基数计算，不过也正在向退休上年度全口径城镇单位就业人员平均工资过渡。2024年山东省的养老金计发基数是7678元，2023年的山东省全口径社平工资是7359元，预计过两年就并轨了。
其实，山东省的养老金计发基数每年都公布的挺晚。2024年是上个月，即2024年12月公布的。所以，我们现在退休也只是暂时使用2024年养老金计发基数计算，等到公布以后才会进行养老金重算并补差。
个人账户余额有15万元，说明平均缴费档次或者平均缴费指数并不算低。假设平均缴费指数是1.0，工龄42年的情况下，可以领取42%的养老金计发基数，即每月3224.76元。
②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
养老保险个人账户余额，实际上只要退休晚一个月，就会多积累一个月的缴费，而且还有一个月的利息，预计怎么也能增加七八百元。不过，我们还是按照15万元来估算。
退休年龄确定的计发月数是最关键的因素。如果山东省的计发月数制度没有调整的话，一般来说60岁退休是139个月，如果是60岁01个月退休，计发月数将变成61岁的132个月。
按照132个月计算，每月个人账户养老金是1136.36元。
③过渡性养老金部分，主要是针对当地建立养老保险个人账户制度以前的缴费年限计算的，各个地方有不同的计算方式和过渡性系数。
山东省过渡性养老金＝养老金计发基数×本人平均缴费指数×建立个人账户前缴费年限×过渡性系数1.3%。
山东青岛的建立个人账户时间最早是1994年10月，其他地区是1996年1月。保守起见，我们按照青岛的年限计算，预计过渡性养老金计算年限有11年07个月。
养老金计发基数为7678元，平均缴费指数1.0，建立账户前年限为11.583年，经计算过渡性养老金为1156.15元。
以上三部分养老金相加，结果为5617.27元。如果是等到2025年底养老金计发基数公布以后，可能会提升至5700元以上。另外，每年10月份还会发放1700元的冬季取暖补贴。
这样的养老金水平确实不低，当然话又说回来，相对于社平工资7359元，仅相当于76%的水平。要想形成有效的养老金替代，真的还是要有较长的缴费年限才能实现。
